現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.52 | -17.38 | -0.84 | 0 | 4.87 | 0 | -0.54 | 0 | 1.68 | -43.24 | 0.2 | 122.22 | 0 | 0 | 0.33 | 146.8 | 3.28 | 17.14 | 2.53 | 36.76 | 0.71 | 10.94 | 0 | 0 | 77.78 | -36.5 |
| 2022 (9) | 3.05 | 0 | -0.09 | 0 | -2.65 | 0 | -0.36 | 0 | 2.96 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0 | 0 | 0.13 | 39.01 | 2.8 | 73.91 | 1.85 | -26.0 | 0.64 | 4.92 | 0 | 0 | 122.49 | 0 |
| 2021 (8) | -2.84 | 0 | -0.05 | 0 | 1.84 | 0 | -1.61 | 0 | -2.89 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.10 | -34.55 | 1.61 | 0 | 2.5 | 0 | 0.61 | -1.61 | 0 | 0 | -91.32 | 0 |
| 2020 (7) | 0.45 | 0 | 0.39 | 0 | -0.48 | 0 | 0.02 | 0 | 0.84 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | -0.12 | 0 | -0.2 | 0 | 0.62 | 0 | 0 | 0 | 107.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -1.44 | -111.75 | 58.02 | 0.32 | 68.42 | 14.29 | -2.54 | -151.49 | -262.82 | -0.35 | -209.38 | 16.67 | -1.12 | -109.0 | 64.44 | 0.03 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -32.88 | -56.26 | -0.19 | -272.73 | -140.43 | 0.04 | -71.43 | -85.71 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0 | 0 | 0 | -600.00 | -116.64 | 17.78 |
| 24Q2 (19) | 12.26 | 560.9 | 24420.0 | 0.19 | 127.14 | 150.0 | -1.01 | -176.52 | -106.12 | 0.32 | -72.41 | 156.14 | 12.45 | 470.54 | 3872.73 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -25.77 | 0 | 0.11 | -84.06 | -90.98 | 0.14 | -78.46 | -82.93 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 3605.88 | 1238.7 | 72017.65 |
| 24Q1 (18) | -2.66 | -259.28 | -162.88 | -0.7 | 2.78 | -3400.0 | 1.32 | -78.04 | 160.0 | 1.16 | 514.29 | 58.9 | -3.36 | -453.68 | -179.81 | 0.07 | -22.22 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | -5.79 | 772.66 | 0.69 | 13.11 | -28.87 | 0.65 | -16.67 | -1.52 | 0.19 | 0.0 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | -316.67 | -283.93 | -160.64 |
| 23Q4 (17) | 1.67 | 148.69 | 455.32 | -0.72 | -357.14 | 0 | 6.01 | 285.26 | 15125.0 | -0.28 | 33.33 | 48.15 | 0.95 | 130.16 | 302.13 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | -6.81 | 0 | 0.61 | 29.79 | -42.99 | 0.78 | 178.57 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 172.16 | 123.59 | 444.33 |
| 23Q3 (16) | -3.43 | -6960.0 | -160.92 | 0.28 | 173.68 | 2900.0 | 1.56 | 418.37 | 131.14 | -0.42 | 26.32 | -162.5 | -3.15 | -854.55 | -156.05 | 0.09 | 0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 0 | 859.5 | 0.47 | -61.48 | 74.07 | 0.28 | -65.85 | 86.67 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | -729.79 | -14695.74 | -140.18 |
| 23Q2 (15) | 0.05 | -98.82 | 104.0 | -0.38 | -1800.0 | -533.33 | -0.49 | 77.73 | -144.95 | -0.57 | -178.08 | -1325.0 | -0.33 | -107.84 | 74.81 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.22 | 25.77 | 48.78 | 0.82 | 24.24 | 86.36 | 0.18 | 20.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | -99.04 | 102.4 |
| 23Q1 (14) | 4.23 | 1000.0 | 591.86 | -0.02 | 0 | 0.0 | -2.2 | -5400.0 | -267.94 | 0.73 | 235.19 | 92.11 | 4.21 | 995.74 | 578.41 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | -48.77 | 0.97 | -9.35 | 51.56 | 0.66 | -15.38 | 37.5 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 522.22 | 1144.44 | 482.56 |
| 22Q4 (13) | -0.47 | -108.35 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.04 | 99.2 | 0 | -0.54 | -237.5 | 0 | -0.47 | -108.36 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 1.07 | 296.3 | 0 | 0.78 | 420.0 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50.00 | -102.75 | 0 |
| 22Q3 (12) | 5.63 | 550.4 | 0 | -0.01 | 83.33 | 0 | -5.01 | -559.63 | 0 | -0.16 | -300.0 | 0 | 5.62 | 529.01 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -78.72 | 0 | 0.27 | -67.07 | 0 | 0.15 | -65.91 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1816.13 | 971.74 | 0 |
| 22Q2 (11) | -1.25 | -45.35 | 0 | -0.06 | -200.0 | 0 | 1.09 | -16.79 | 0 | -0.04 | -110.53 | 0 | -1.31 | -48.86 | 0 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 149.39 | 0 | 0.82 | 28.12 | 0 | 0.44 | -8.33 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | -208.33 | -52.62 | 0 |
| 22Q1 (10) | -0.86 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -136.51 | 0 | 0 |
