現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 0.45 | -83.52 | -7.06 | 0 | 11.13 | 2488.37 | -0.02 | 0 | -6.61 | 0 | 4.99 | 878.43 | 0 | 0 | 25.04 | 791.05 | 3.23 | 12.15 | 3.07 | -3.15 | 0.64 | 4.92 | 0.08 | 14.29 | 11.87 | -83.26 |
| 2022 (9) | 2.73 | 14.71 | -0.64 | 0 | 0.43 | 0 | -0.05 | 0 | 2.09 | -51.05 | 0.51 | 75.86 | 0 | 0 | 2.81 | 60.46 | 2.88 | 50.79 | 3.17 | 79.1 | 0.61 | 19.61 | 0.07 | 40.0 | 70.91 | -30.58 |
| 2021 (8) | 2.38 | 2875.0 | 1.89 | 0 | -3.35 | 0 | 0.04 | 0 | 4.27 | 0 | 0.29 | -93.89 | 0.02 | -66.67 | 1.75 | -96.32 | 1.91 | 2022.22 | 1.77 | 1866.67 | 0.51 | 27.5 | 0.05 | 25.0 | 102.15 | 576.72 |
| 2020 (7) | 0.08 | 0 | -6.79 | 0 | 7.96 | 0 | -0.05 | 0 | -6.71 | 0 | 4.75 | 0 | 0.06 | 0 | 47.55 | 0 | 0.09 | 0 | 0.09 | 0 | 0.4 | 0 | 0.04 | 0 | 15.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 1.68 | 465.22 | 112.66 | -2.66 | -212.94 | -31.03 | -1.6 | -451.72 | -900.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.98 | 25.19 | 20.97 | 0.12 | 100.0 | -94.26 | 0 | 0 | -100.0 | 2.13 | 75.89 | -94.52 | 0.84 | 10.53 | 3.7 | 0.83 | -11.7 | -6.74 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 166.34 | 504.99 | 127.4 |
| 24Q2 (19) | -0.46 | -190.2 | -406.67 | -0.85 | -1316.67 | -117.95 | -0.29 | 88.8 | -625.0 | 0.01 | 133.33 | -50.0 | -1.31 | -391.11 | -445.83 | 0.06 | 0.0 | -72.73 | 0 | 0 | 100.0 | 1.21 | 2.82 | -78.56 | 0.76 | -9.52 | 153.33 | 0.94 | 11.9 | 203.23 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -41.07 | -182.14 | -234.17 |
| 24Q1 (18) | 0.51 | 50.0 | 161.45 | -0.06 | 98.68 | 14.29 | -2.59 | -123.57 | -12850.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.45 | 110.66 | 150.0 | 0.06 | -97.7 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -97.05 | -31.26 | 0.84 | -47.5 | 61.54 | 0.84 | -43.24 | 115.38 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 144.12 | 133.73 |
| 23Q4 (17) | 0.34 | -56.96 | -85.09 | -4.56 | -124.63 | -2180.0 | 10.99 | 5395.0 | 6364.71 | 0 | 100.0 | 100.0 | -4.22 | -240.32 | -302.88 | 2.61 | 24.88 | 1205.0 | 0 | -100.0 | 0 | 39.85 | 2.57 | 1155.19 | 1.6 | 97.53 | 33.33 | 1.48 | 66.29 | 25.42 | 0.16 | -5.88 | -5.88 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 20.48 | -72.0 | -87.69 |
| 23Q3 (16) | 0.79 | 426.67 | 258.0 | -2.03 | -420.51 | -634.21 | 0.2 | 600.0 | 766.67 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | -1.24 | -416.67 | -933.33 | 2.09 | 850.0 | 650.0 | 0.09 | 200.0 | 0 | 38.85 | 588.66 | 617.29 | 0.81 | 170.0 | -40.44 | 0.89 | 187.1 | -38.62 | 0.17 | 6.25 | 41.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 73.15 | 138.95 | 332.61 |
| 23Q2 (15) | 0.15 | 118.07 | -84.21 | -0.39 | -457.14 | 52.44 | -0.04 | -100.0 | -113.79 | 0.02 | 166.67 | 100.0 | -0.24 | 73.33 | -284.62 | 0.22 | 214.29 | -68.12 | -0.09 | 0 | 0 | 5.64 | 229.6 | -44.41 | 0.3 | -42.31 | -9.09 | 0.31 | -20.51 | -41.51 | 0.16 | 6.67 | -50.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 30.61 | 120.65 | -71.64 |
| 23Q1 (14) | -0.83 | -136.4 | 0 | -0.07 | 65.0 | 0 | -0.02 | -111.76 | 0 | -0.03 | 57.14 | 0 | -0.9 | -143.27 | 0 | 0.07 | -65.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | -46.09 | 0 | 0.52 | -56.67 | 0 | 0.39 | -66.95 | 0 | 0.15 | -11.76 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | -148.21 | -189.06 | 0 |
| 22Q4 (13) | 2.28 | 556.0 | 111.11 | -0.2 | -152.63 | -2100.0 | 0.17 | 666.67 | 116.67 | -0.07 | -800.0 | -600.0 | 2.08 | 1833.33 | 90.83 | 0.2 | 152.63 | 150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 3.17 | 142.27 | 215.08 | 1.2 | -11.76 | 66.67 | 1.18 | -18.62 | 38.82 | 0.17 | 41.67 | -29.17 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 166.42 | 629.23 | 72.59 |
| 22Q3 (12) | -0.5 | -152.63 | 0 | 0.38 | 146.34 | 0 | -0.03 | -110.34 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.12 | -192.31 | 0 | -0.38 | -155.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | -7.51 | -174.01 | 0 | 1.36 | 312.12 | 0 | 1.45 | 173.58 | 0 | 0.12 | -62.5 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | -31.45 | -129.13 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.95 | 0 | -26.92 | -0.82 | 0 | -143.62 | 0.29 | 0 | 112.45 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0.13 | 0 | -95.91 | 0.69 | 0 | 228.57 | 0 | 0 | 0 | 10.15 | 0 | 316.51 | 0.33 | 0 | -72.27 | 0.53 | 0 | -42.39 | 0.32 | 0 | 14.29 | 0.03 | 0 | 50.0 | 107.95 | 0 | 1.31 |
