現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.29 | -21.62 | -49.12 | 0.01 | 103.85 | 103.7 | -0.11 | -104.68 | -10.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.3 | 172.73 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | -25.0 | 0.07 | 250.0 | 200.0 | 5.77 | -56.59 | -55.29 | 0.85 | 70.0 | 165.62 | 0.75 | 82.93 | 200.0 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 32.22 | -52.1 | -78.52 |
| 24Q2 (19) | 0.37 | -33.93 | 0 | -0.26 | 25.71 | -30.0 | 2.35 | 4016.67 | 735.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.11 | -47.62 | 155.0 | 0.21 | 162.5 | 50.0 | 0.02 | 120.0 | 200.0 | 13.29 | 117.64 | 13.92 | 0.5 | 35.14 | 150.0 | 0.41 | 41.38 | 156.25 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 67.27 | -49.55 | 0 |
| 24Q1 (18) | 0.56 | -1.75 | 100.0 | -0.35 | -150.0 | -34.62 | -0.06 | 33.33 | 14.29 | -0.04 | -300.0 | -500.0 | 0.21 | -51.16 | 950.0 | 0.08 | 33.33 | -52.94 | -0.1 | -900.0 | -66.67 | 6.11 | 36.39 | -60.84 | 0.37 | -24.49 | 23.33 | 0.29 | -25.64 | 16.0 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 133.33 | 19.3 | 76.19 |
| 23Q4 (17) | 0.57 | 0.0 | 42.5 | -0.14 | 48.15 | 73.58 | -0.09 | 10.0 | -50.0 | 0.02 | 200.0 | -33.33 | 0.43 | 43.33 | 430.77 | 0.06 | -62.5 | -71.43 | -0.01 | 85.71 | 95.83 | 4.48 | -65.3 | -75.48 | 0.49 | 53.12 | 68.97 | 0.39 | 56.0 | 69.57 | 0.1 | -9.09 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 111.76 | -25.49 | -7.79 |
| 23Q3 (16) | 0.57 | 0 | 128.0 | -0.27 | -35.0 | 18.18 | -0.1 | 72.97 | -107.46 | -0.02 | -100.0 | -128.57 | 0.3 | 250.0 | 475.0 | 0.16 | 14.29 | 77.78 | -0.07 | -250.0 | 56.25 | 12.90 | 10.6 | 57.71 | 0.32 | 60.0 | 45.45 | 0.25 | 56.25 | 47.06 | 0.11 | 10.0 | 37.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 150.00 | 0 | 62.0 |
| 23Q2 (15) | 0 | -100.0 | 0 | -0.2 | 23.08 | 0 | -0.37 | -428.57 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.2 | -1100.0 | 0 | 0.14 | -17.65 | 0 | -0.02 | 66.67 | 0 | 11.67 | -25.2 | 0 | 0.2 | -33.33 | 0 | 0.16 | -36.0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 23Q1 (14) | 0.28 | -30.0 | 0 | -0.26 | 50.94 | 0 | -0.07 | -16.67 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0.02 | 115.38 | 0 | 0.17 | -19.05 | 0 | -0.06 | 75.0 | 0 | 15.60 | -14.59 | 0 | 0.3 | 3.45 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 75.68 | -37.57 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.4 | 60.0 | 0 | -0.53 | -60.61 | 0 | -0.06 | -104.48 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | -0.13 | -62.5 | 0 | 0.21 | 133.33 | 0 | -0.24 | -50.0 | 0 | 18.26 | 123.19 | 0 | 0.29 | 31.82 | 0 | 0.23 | 35.29 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 121.21 | 30.91 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.25 | 0 | 0 | -0.33 | 0 | 0 | 1.34 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 8.18 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 92.59 | 0 | 0 |
