現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.24 | 300.0 | -86.67 | -1.02 | -0.99 | -61.9 | -0.04 | -100.7 | -100.0 | 0.06 | 200.0 | -33.33 | -0.78 | 17.89 | -166.67 | 0.02 | 100.0 | -96.36 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 135.83 | -95.61 | 0.9 | 57.89 | 16.88 | 0.69 | 27.78 | -17.86 | 0.1 | 25.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 30.38 | 213.92 | -84.81 |
| 24Q2 (19) | 0.06 | -87.23 | -92.5 | -1.01 | -741.67 | -818.18 | 5.69 | 28550.0 | 1310.64 | -0.06 | 50.0 | 84.21 | -0.95 | -371.43 | -237.68 | 0.01 | -75.0 | -92.31 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -77.14 | -92.54 | 0.57 | 0.0 | -35.23 | 0.54 | 5.88 | -33.33 | 0.08 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 9.68 | -87.85 | -89.72 |
| 24Q1 (18) | 0.47 | -45.98 | -70.25 | -0.12 | -200.0 | -700.0 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | -0.12 | -146.15 | -700.0 | 0.35 | -57.83 | -78.12 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.21 | -23.06 | 18.43 | 0.57 | 111.11 | -17.39 | 0.51 | 325.0 | -1.92 | 0.08 | 0.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 79.66 | -81.69 | -72.27 |
| 23Q4 (17) | 0.87 | -51.67 | 1342.86 | -0.04 | 93.65 | -500.0 | -0.02 | 0.0 | -101.53 | 0.26 | 188.89 | 271.43 | 0.83 | -29.06 | 1483.33 | 0.03 | -94.55 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | -89.41 | 493.72 | 0.27 | -64.94 | -70.97 | 0.12 | -85.71 | -82.09 | 0.08 | 33.33 | 166.67 | 0 | 0 | -100.0 | 435.00 | 117.5 | 4512.14 |
| 23Q3 (16) | 1.8 | 125.0 | 300.0 | -0.63 | -472.73 | -173.91 | -0.02 | 95.74 | -100.0 | 0.09 | 123.68 | 137.5 | 1.17 | 69.57 | 431.82 | 0.55 | 323.08 | 5600.0 | 0 | 0 | 0 | 14.82 | 300.27 | 3865.5 | 0.77 | -12.5 | 14.93 | 0.84 | 3.7 | 31.25 | 0.06 | 50.0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 200.00 | 112.5 | 202.22 |
| 23Q2 (15) | 0.8 | -49.37 | -19.19 | -0.11 | -650.0 | -266.67 | -0.47 | -4600.0 | -1466.67 | -0.38 | -2000.0 | 0 | 0.69 | -56.88 | -28.12 | 0.13 | 333.33 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 262.96 | 92.59 | 0.88 | 27.54 | 7.32 | 0.81 | 55.77 | 12.5 | 0.04 | 33.33 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 94.12 | -67.24 | -23.95 |
| 23Q1 (14) | 1.58 | 2357.14 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.01 | -100.76 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 1.6 | 2766.67 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 285.71 | 0 | 0.69 | -25.81 | 0 | 0.52 | -22.39 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 287.27 | 3013.77 | 0 |
| 22Q4 (13) | -0.07 | -115.56 | 0 | 0.01 | 104.35 | 0 | 1.31 | 13200.0 | 0 | 0.07 | 129.17 | 0 | -0.06 | -127.27 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 167.2 | 0 | 0.93 | 38.81 | 0 | 0.67 | 4.69 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -9.86 | -114.9 | 0 |
| 22Q3 (12) | 0.45 | -54.55 | 0 | -0.23 | -666.67 | 0 | -0.01 | 66.67 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | 0.22 | -77.08 | 0 | -0.01 | -112.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | -120.47 | 0 | 0.67 | -18.29 | 0 | 0.64 | -11.11 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 66.18 | -46.52 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.99 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 0 | 0 | 0.82 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 123.75 | 0 | 0 |
