現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.73 | -41.13 | -26.26 | -0.44 | -62.96 | 32.31 | 0.55 | 153.4 | 227.91 | 0.02 | 0.0 | 166.67 | 0.29 | -70.1 | -14.71 | 0.42 | 90.91 | 61.54 | 0 | 0 | 0 | 5.84 | 82.15 | 43.12 | 0.14 | -44.0 | -12.5 | 0.09 | -55.0 | -18.18 | 0.79 | 6.76 | 12.86 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 81.11 | -37.2 | -32.0 |
| 24Q2 (19) | 1.24 | 181.82 | -6.06 | -0.27 | -107.69 | 32.5 | -1.03 | -1044.44 | 32.24 | 0.02 | 166.67 | -33.33 | 0.97 | 212.9 | 5.43 | 0.22 | 100.0 | -43.59 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 107.0 | -49.1 | 0.25 | -30.56 | 4.17 | 0.2 | -45.95 | 11.11 | 0.74 | 2.78 | 7.25 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 129.17 | 225.85 | -13.89 |
| 24Q1 (18) | 0.44 | -57.28 | 588.89 | -0.13 | 13.33 | 64.86 | -0.09 | 90.72 | -106.82 | -0.03 | -175.0 | 25.0 | 0.31 | -64.77 | 167.39 | 0.11 | -15.38 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -19.67 | -71.22 | 0.36 | 28.57 | 2.86 | 0.37 | 68.18 | 15.62 | 0.72 | 1.41 | 9.09 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 39.64 | -63.05 | 536.04 |
| 23Q4 (17) | 1.03 | 4.04 | -25.36 | -0.15 | 76.92 | 80.52 | -0.97 | -125.58 | -73.21 | 0.04 | 233.33 | 500.0 | 0.88 | 158.82 | 44.26 | 0.13 | -50.0 | -82.19 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | -52.74 | -71.52 | 0.28 | 75.0 | -48.15 | 0.22 | 100.0 | -46.34 | 0.71 | 1.43 | -41.32 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 107.29 | -10.05 | 28.28 |
| 23Q3 (16) | 0.99 | -25.0 | 0 | -0.65 | -62.5 | 0 | -0.43 | 71.71 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.34 | -63.04 | 0 | 0.26 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.08 | -35.22 | 0 | 0.16 | -33.33 | 0 | 0.11 | -38.89 | 0 | 0.7 | 1.45 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 119.28 | -20.48 | 0 |
| 23Q2 (15) | 1.32 | 1566.67 | 13100.0 | -0.4 | -8.11 | 66.94 | -1.52 | -215.15 | -423.4 | 0.03 | 175.0 | 50.0 | 0.92 | 300.0 | 176.67 | 0.39 | 18.18 | -27.78 | 0 | 0 | 0 | 6.30 | 17.04 | 9.44 | 0.24 | -31.43 | -20.0 | 0.18 | -43.75 | -30.77 | 0.69 | 4.55 | -34.91 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 150.00 | 1750.0 | 20150.0 |
| 23Q1 (14) | -0.09 | -106.52 | 0 | -0.37 | 51.95 | 0 | 1.32 | 335.71 | 0 | -0.04 | -300.0 | 0 | -0.46 | -175.41 | 0 | 0.33 | -54.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.38 | -20.5 | 0 | 0.35 | -35.19 | 0 | 0.32 | -21.95 | 0 | 0.66 | -45.45 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | -9.09 | -110.87 | 0 |
| 22Q4 (13) | 1.38 | 0 | 0 | -0.77 | 0 | 0 | -0.56 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.77 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0 | 1.21 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 83.64 | 0 | 0 |
