現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | 1.24 | 181.82 | -6.06 | -0.27 | -107.69 | 32.5 | -1.03 | -1044.44 | 32.24 | 0.02 | 166.67 | -33.33 | 0.97 | 212.9 | 5.43 | 0.22 | 100.0 | -43.59 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 107.0 | -49.1 | 0.25 | -30.56 | 4.17 | 0.2 | -45.95 | 11.11 | 0.74 | 2.78 | 7.25 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 129.17 | 225.85 | -13.89 |
| 24Q1 (19) | 0.44 | -78.22 | 588.89 | -0.13 | 83.75 | 64.86 | -0.09 | 93.57 | -106.82 | -0.03 | -400.0 | 25.0 | 0.31 | -74.59 | 167.39 | 0.11 | -71.79 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -47.88 | -71.22 | 0.36 | -18.18 | 2.86 | 0.37 | 12.12 | 15.62 | 0.72 | -48.94 | 9.09 | 0.02 | -60.0 | 100.0 | 39.64 | -64.87 | 536.04 |
| 23Q4 (18) | 2.02 | 0 | 46.38 | -0.8 | 0 | -3.9 | -1.4 | 0 | -150.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 1.22 | 0 | 100.0 | 0.39 | 0 | -46.58 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | 0 | -56.1 | 0.44 | 0 | -18.52 | 0.33 | 0 | -19.51 | 1.41 | 0 | 16.53 | 0.05 | 0 | 66.67 | 112.85 | 0 | 34.93 |
