現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.52 | 0 | -0.6 | 0 | 2.16 | -26.53 | 0.37 | 0 | -1.12 | 0 | 0.44 | 2.33 | 0 | 0 | 2.26 | -6.64 | 2.66 | -12.21 | 2.37 | -2.87 | 0.31 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | -18.91 | 0 |
| 2023 (9) | -0.16 | 0 | -0.51 | 0 | 2.94 | 0 | -0.1 | 0 | -0.67 | 0 | 0.43 | -61.26 | 0 | 0 | 2.42 | -49.99 | 3.03 | -32.82 | 2.44 | -34.58 | 0.31 | 82.35 | 0.05 | 66.67 | -5.71 | 0 |
| 2022 (8) | 4.06 | 100.99 | -0.85 | 0 | -1.11 | 0 | 0.56 | 93.1 | 3.21 | 22.99 | 1.11 | 2675.0 | 0.01 | 0 | 4.83 | 1776.57 | 4.51 | 168.45 | 3.73 | 198.4 | 0.17 | -5.56 | 0.03 | 0.0 | 103.31 | -25.33 |
| 2021 (7) | 2.02 | 39.31 | 0.59 | 742.86 | 0.15 | 0 | 0.29 | 0 | 2.61 | 71.71 | 0.04 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.26 | -74.03 | 1.68 | 6.33 | 1.25 | 6.84 | 0.18 | 50.0 | 0.03 | 50.0 | 138.36 | 25.0 |
| 2020 (6) | 1.45 | 0 | 0.07 | 0 | -0.95 | 0 | -0.06 | 0 | 1.52 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 0 | 1.58 | 0 | 1.17 | 0 | 0.12 | 0 | 0.02 | 0 | 110.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.55 | 34.52 | -144.35 | -0.39 | -160.0 | -290.0 | 4.45 | 527.88 | 297.32 | 0.41 | 510.0 | 1950.0 | -0.94 | 5.05 | -182.46 | 0.37 | 1750.0 | 270.0 | 0.01 | 0 | -66.67 | 5.85 | 1270.7 | 119.78 | 0.95 | 61.02 | 23.38 | 0.86 | 79.17 | 45.76 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -57.29 | 60.44 | -131.42 |
| 24Q3 (19) | -0.84 | -164.62 | -212.0 | -0.15 | -650.0 | -114.29 | -1.04 | 14.75 | 62.99 | -0.1 | -141.67 | -171.43 | -0.99 | -177.34 | -245.59 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.43 | 98.72 | -13.01 | 0.59 | 28.26 | 28.26 | 0.48 | 20.0 | 17.07 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -144.83 | -155.7 | -196.55 |
| 24Q2 (18) | 1.3 | 402.33 | 266.67 | -0.02 | 50.0 | 83.33 | -1.22 | -3966.67 | -126.18 | 0.24 | 233.33 | 0 | 1.28 | 372.34 | 242.22 | 0.01 | -80.0 | -90.91 | -0.01 | 0 | 0 | 0.21 | -83.52 | -89.99 | 0.46 | -30.3 | -53.06 | 0.4 | -36.51 | -49.37 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 260.00 | 541.4 | 393.33 |
| 24Q1 (17) | -0.43 | -134.68 | 68.84 | -0.04 | 60.0 | 81.82 | -0.03 | -102.68 | 0.0 | -0.18 | -1000.0 | 33.33 | -0.47 | -141.23 | 70.62 | 0.05 | -50.0 | -75.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.30 | -51.04 | -68.62 | 0.66 | -14.29 | -20.48 | 0.63 | 6.78 | -4.55 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -58.90 | -132.3 | 68.41 |
| 23Q4 (16) | 1.24 | 65.33 | -66.93 | -0.1 | -42.86 | 71.43 | 1.12 | 139.86 | 275.0 | 0.02 | -85.71 | -96.36 | 1.14 | 67.65 | -66.47 | 0.1 | 400.0 | -90.38 | 0.03 | 400.0 | 0 | 2.66 | 442.55 | -67.98 | 0.77 | 67.39 | -58.15 | 0.59 | 43.9 | -60.14 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 182.35 | 21.57 | -22.2 |
| 23Q3 (15) | 0.75 | 196.15 | 0 | -0.07 | 41.67 | 0 | -2.81 | -160.3 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0.68 | 175.56 | 0 | 0.02 | -81.82 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.49 | -77.14 | 0 | 0.46 | -53.06 | 0 | 0.41 | -48.1 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 150.00 | 269.23 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.78 | 43.48 | 0 | -0.12 | 45.45 | 0 | 4.66 | 15633.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.9 | 43.75 | 0 | 0.11 | -45.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.14 | -48.32 | 0 | 0.98 | 18.07 | 0 | 0.79 | 19.7 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -88.64 | 52.47 | 0 |
| 23Q1 (13) | -1.38 | -136.8 | 0 | -0.22 | 37.14 | 0 | -0.03 | 95.31 | 0 | -0.27 | -149.09 | 0 | -1.6 | -147.06 | 0 | 0.2 | -80.77 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 4.15 | -50.05 | 0 | 0.83 | -54.89 | 0 | 0.66 | -55.41 | 0 | 0.07 | -30.0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | -186.49 | -179.57 | 0 |
| 22Q4 (12) | 3.75 | 0 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | -0.64 | 0 | 0 | 0.55 | 0 | 0 | 3.4 | 0 | 0 | 1.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.31 | 0 | 0 | 1.84 | 0 | 0 | 1.48 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 234.38 | 0 | 0 |
