現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.92 | 0 | 0.19 | 11.76 | 3.28 | 0 | 0.08 | -84.31 | -0.73 | 0 | 0.39 | 25.81 | 0 | 0 | 2.25 | 68.49 | 1.85 | -67.37 | 2.02 | -50.49 | 0.6 | 9.09 | 0.04 | -55.56 | -34.59 | 0 |
| 2023 (9) | 3.38 | 13.04 | 0.17 | 0 | -1.64 | 0 | 0.51 | -73.02 | 3.55 | 265.98 | 0.31 | -65.56 | 0 | 0 | 1.33 | -84.89 | 5.67 | 1790.0 | 4.08 | 558.06 | 0.55 | 37.5 | 0.09 | -25.0 | 71.61 | -72.7 |
| 2022 (8) | 2.99 | 48.02 | -2.02 | 0 | -2.56 | 0 | 1.89 | 105.43 | 0.97 | -51.74 | 0.9 | 373.68 | 0 | 0 | 8.82 | 445.2 | 0.3 | -73.21 | 0.62 | 31.91 | 0.4 | 11.11 | 0.12 | -47.83 | 262.28 | 37.63 |
| 2021 (7) | 2.02 | -41.95 | -0.01 | 0 | -0.2 | 0 | 0.92 | -15.6 | 2.01 | -42.57 | 0.19 | -54.76 | 0 | 0 | 1.62 | -59.19 | 1.12 | 69.7 | 0.47 | 176.47 | 0.36 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 190.57 | -57.83 |
| 2020 (6) | 3.48 | 62.62 | 0.02 | -81.82 | -1.86 | 0 | 1.09 | -16.79 | 3.5 | 55.56 | 0.42 | 320.0 | 0 | 0 | 3.97 | 403.68 | 0.66 | -19.51 | 0.17 | -75.0 | 0.36 | -2.7 | 0.24 | -11.11 | 451.95 | 178.77 |
| 2019 (5) | 2.14 | 328.0 | 0.11 | -26.67 | -1.79 | 0 | 1.31 | 0 | 2.25 | 246.15 | 0.1 | -44.44 | -0.02 | 0 | 0.79 | -45.28 | 0.82 | 18.84 | 0.68 | -19.05 | 0.37 | 27.59 | 0.27 | 17.39 | 162.12 | 340.97 |
| 2018 (4) | 0.5 | 0 | 0.15 | 0 | -0.75 | 0 | -0.41 | 0 | 0.65 | 0 | 0.18 | -14.29 | 0 | 0 | 1.44 | -22.51 | 0.69 | 38.0 | 0.84 | 8300.0 | 0.29 | 20.83 | 0.23 | 15.0 | 36.76 | 0 |
| 2017 (3) | -2.19 | 0 | -0.37 | 0 | 1.16 | 314.29 | -5.9 | 0 | -2.56 | 0 | 0.21 | -16.0 | -0.22 | 0 | 1.86 | -45.11 | 0.5 | 0 | 0.01 | 0 | 0.24 | 20.0 | 0.2 | -4.76 | -486.67 | 0 |
| 2016 (2) | 1.53 | 0 | -0.44 | 0 | 0.28 | 0 | 0.66 | 0 | 1.09 | 0 | 0.25 | 0 | 0.07 | 0 | 3.38 | 0 | -0.32 | 0 | -0.28 | 0 | 0.2 | 0 | 0.21 | 0 | 1176.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -1.89 | 32.01 | -200.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 7.69 | 298.71 | 2948.15 | 0.01 | 0.0 | -88.89 | -1.89 | -45.38 | -201.07 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -3.97 | 158.74 | 0.35 | 337.5 | -87.89 | 0.34 | 466.67 | -82.11 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -370.59 | 70.67 | -501.96 |
| 24Q3 (19) | -2.78 | -167.31 | -227.52 | 1.48 | 85.0 | 428.57 | -3.87 | -1333.33 | -360.71 | 0.01 | -83.33 | -94.44 | -1.3 | -441.67 | -152.85 | 0.07 | -36.36 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | -28.06 | 0.64 | 0.08 | -69.23 | -96.52 | 0.06 | -85.37 | -96.53 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1263.64 | -592.57 | -1189.74 |
| 24Q2 (18) | -1.04 | -121.71 | -18.18 | 0.8 | 138.1 | 1433.33 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0 | -62.5 | -0.24 | -108.92 | 74.47 | 0.11 | -31.25 | 450.0 | 0 | 0 | 0 | 2.49 | -13.83 | 523.42 | 0.26 | -77.39 | -68.29 | 0.41 | -65.83 | -49.38 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | -182.46 | -151.42 | -103.19 |
| 24Q1 (17) | 4.79 | 153.44 | 2421.05 | -2.1 | -10400.0 | -6900.0 | -0.27 | 0.0 | -3.85 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.69 | 43.85 | 1581.25 | 0.16 | 166.67 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | 334.66 | -51.26 | 1.15 | -60.21 | 438.24 | 1.2 | -36.84 | 433.33 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 354.81 | 284.85 | 0 |
| 23Q4 (16) | 1.89 | -13.3 | 0 | -0.02 | -107.14 | 0 | -0.27 | 67.86 | 0 | 0.09 | -50.0 | 0 | 1.87 | -23.98 | 0 | 0.06 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | -62.65 | 0 | 2.89 | 25.65 | 0 | 1.9 | 9.83 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 92.20 | -20.49 | 0 |
| 23Q3 (15) | 2.18 | 347.73 | 0 | 0.28 | 566.67 | 0 | -0.84 | -211.11 | 0 | 0.18 | 12.5 | 0 | 2.46 | 361.7 | 0 | 0.14 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 345.62 | 0 | 2.3 | 180.49 | 0 | 1.73 | 113.58 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 115.96 | 229.13 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.88 | -563.16 | 0 | -0.06 | -100.0 | 0 | -0.27 | -3.85 | 0 | 0.16 | 100.0 | 0 | -0.94 | -687.5 | 0 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | -93.26 | 0 | 0.82 | 341.18 | 0 | 0.81 | 325.0 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | -89.80 | 0 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.19 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.93 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
