資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 0.5 | -87.98 | 12.24 | 23.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.91 | -10.77 | 2.78 | -28.9 | 0.44 | -10.2 | 2.60 | 0.63 | 3.82 | -2.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 3.93 | 0.0 | 1.57 | 31.93 | 2.17 | 66.92 | 6.3 | -11.76 | 10.05 | 4.36 | -2.46 | 0 | 3.84 | -22.74 | 0.00 | 0 |
| 2020 (9) | 4.16 | 156.79 | 9.89 | 63.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.95 | -4.15 | 3.91 | 13.33 | 0.49 | -34.67 | 2.59 | -31.84 | 3.92 | 57.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.93 | 0.0 | 1.19 | 41.67 | 1.3 | 42.86 | 7.14 | 10.87 | 9.63 | 17.58 | -2.17 | 0 | 4.97 | -3.31 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | 1.62 | -56.57 | 6.04 | 164.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.77 | 13.36 | 3.45 | 15.38 | 0.75 | 33.93 | 3.79 | 18.14 | 2.49 | -13.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.93 | 0.0 | 0.84 | 55.56 | 0.91 | -18.75 | 6.44 | 24.81 | 8.19 | 20.09 | -1.3 | 0 | 5.14 | 20.94 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | 3.73 | -13.05 | 2.28 | 103.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.44 | 16.27 | 2.99 | 17.72 | 0.56 | 93.1 | 3.21 | 66.09 | 2.89 | 22.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.93 | 10.08 | 0.54 | 86.21 | 1.12 | 11100.0 | 5.16 | -3.01 | 6.82 | 21.35 | -0.91 | 0 | 4.25 | 1.19 | 0.00 | 0 |
| 2017 (6) | 4.29 | 43.0 | 1.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.0 | 0.54 | 2.54 | -11.81 | 0.29 | 0.0 | 1.93 | -0.53 | 2.36 | 14.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 3.57 | 15.53 | 0.29 | 0 | 0.01 | 0 | 5.32 | 1.92 | 5.62 | 7.66 | -1.12 | 0 | 4.2 | -19.39 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | 3.0 | 0.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.92 | 8.67 | 2.88 | 18.52 | 0.29 | -42.0 | 1.94 | -46.63 | 2.07 | 20.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 3.09 | 3.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.22 | 74.58 | 5.22 | 74.58 | -0.01 | 0 | 5.21 | 62.31 | 0.00 | 0 |
| 2015 (4) | 2.98 | 142.28 | 0.18 | -37.93 | 0.57 | 32.56 | 0 | 0 | 13.73 | 13.0 | 2.43 | 44.64 | 0.5 | -35.06 | 3.64 | -42.54 | 1.72 | -44.69 | 0 | 0 | 0.66 | -7.04 | 0.03 | -25.0 | 3.0 | 26.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | 424.56 | 2.99 | 424.56 | 0.22 | -18.52 | 3.21 | 282.14 | 0.00 | 0 |
| 2014 (3) | 1.23 | 13.89 | 0.29 | -27.5 | 0.43 | 186.67 | 0 | 0 | 12.15 | 25.78 | 1.68 | 14.29 | 0.77 | 67.39 | 6.34 | 33.09 | 3.11 | 80.81 | 0 | 0 | 0.71 | 57.78 | 0.04 | -33.33 | 2.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -76.25 | 0.57 | -76.25 | 0.27 | 0 | 0.84 | -62.5 | 0.00 | 0 |
| 2013 (2) | 1.08 | 0 | 0.4 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | 9.66 | 0 | 1.47 | 0 | 0.46 | 0 | 4.76 | 0 | 1.72 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0.06 | 0 | 2.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.4 | 0 | 2.4 | 0 | -0.16 | 0 | 2.24 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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