現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 3.01 | 6.74 | -6.73 | 0 | 0.36 | -80.22 | -0.12 | 0 | -3.72 | 0 | 0.68 | 100.0 | -1.18 | 0 | 4.02 | 124.13 | 2.32 | -34.65 | 2.78 | -28.9 | 0.95 | -3.06 | 0 | 0 | 80.70 | 40.22 |
| 2020 (9) | 2.82 | -26.75 | -1.97 | 0 | 1.82 | 2.25 | 0.19 | 216.67 | 0.85 | 0 | 0.34 | -68.81 | -0.18 | 0 | 1.79 | -67.46 | 3.55 | 12.7 | 3.91 | 13.33 | 0.98 | 5.38 | 0.01 | 0.0 | 57.55 | -34.38 |
| 2019 (8) | 3.85 | 63.14 | -7.77 | 0 | 1.78 | 0 | 0.06 | 0 | -3.92 | 0 | 1.09 | -40.11 | -0.1 | 0 | 5.51 | -47.17 | 3.15 | 10.53 | 3.45 | 15.38 | 0.93 | 60.34 | 0.01 | -50.0 | 87.70 | 33.41 |
| 2018 (7) | 2.36 | -0.42 | -2.53 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 1.82 | 55.56 | -0.33 | 0 | 10.44 | 33.79 | 2.85 | 14.92 | 2.99 | 17.72 | 0.58 | 18.37 | 0.02 | 0.0 | 65.74 | -15.4 |
| 2017 (6) | 2.37 | -37.14 | -4.84 | 0 | 4.25 | 0 | -0.04 | 0 | -2.47 | 0 | 1.17 | 290.0 | -0.02 | 0 | 7.80 | 287.92 | 2.48 | -23.69 | 2.54 | -11.81 | 0.49 | 2.08 | 0.02 | 0.0 | 77.70 | -30.33 |
| 2016 (5) | 3.77 | -5.75 | -2.37 | 0 | -1.25 | 0 | -0.05 | 0 | 1.4 | -59.89 | 0.3 | -75.0 | -0.75 | 0 | 2.01 | -76.99 | 3.25 | 27.95 | 2.88 | 18.52 | 0.48 | 9.09 | 0.02 | -66.67 | 111.54 | -18.3 |
| 2015 (4) | 4.0 | 330.11 | -0.51 | 0 | -1.71 | 0 | -0.03 | 0 | 3.49 | 0 | 1.2 | -16.08 | 0.01 | -94.44 | 8.74 | -25.74 | 2.54 | 46.82 | 2.43 | 44.64 | 0.44 | 25.71 | 0.06 | 200.0 | 136.52 | 200.93 |
| 2014 (3) | 0.93 | -19.83 | -1.16 | 0 | 0.37 | -50.67 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 1.43 | 11.72 | 0.18 | 0 | 11.77 | -11.18 | 1.73 | 1.17 | 1.68 | 14.29 | 0.35 | 45.83 | 0.02 | 100.0 | 45.37 | -32.73 |
| 2013 (2) | 1.16 | 0 | -1.73 | 0 | 0.75 | 0 | 0.01 | 0 | -0.57 | 0 | 1.28 | 0 | -0.05 | 0 | 13.25 | 0 | 1.71 | 0 | 1.47 | 0 | 0.24 | 0 | 0.01 | 0 | 67.44 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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