現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 18.69 | 21.52 | -5.03 | 0 | -4.49 | 0 | -0.05 | 0 | 13.66 | 53.48 | 4.81 | -34.02 | -0.06 | 0 | 6.44 | -31.33 | 9.78 | 29.54 | 7.55 | 24.18 | 9.08 | -4.32 | 0.09 | -18.18 | 111.78 | 13.96 |
| 2023 (9) | 15.38 | 0 | -6.48 | 0 | -5.38 | 0 | -0.19 | 0 | 8.9 | 0 | 7.29 | 54.12 | 0 | 0 | 9.37 | 26.84 | 7.55 | 534.45 | 6.08 | 4.29 | 9.49 | 1.39 | 0.11 | -8.33 | 98.09 | 0 |
| 2022 (8) | -0.11 | 0 | -3.73 | 0 | 1.21 | 0 | 0.08 | 0 | -3.84 | 0 | 4.73 | -4.25 | 0 | 0 | 7.39 | 11.99 | 1.19 | -80.03 | 5.83 | 71.47 | 9.36 | -2.4 | 0.12 | -14.29 | -0.72 | 0 |
| 2021 (7) | 11.25 | 6.43 | 0.09 | 0 | -7.59 | 0 | -0.81 | 0 | 11.34 | 3336.36 | 4.94 | -10.34 | 0 | 0 | 6.60 | -34.84 | 5.96 | 56.43 | 3.4 | 53.15 | 9.59 | 6.2 | 0.14 | 7.69 | 85.68 | -7.75 |
| 2020 (6) | 10.57 | 46.6 | -10.24 | 0 | -4.02 | 0 | 0.66 | 0 | 0.33 | 0 | 5.51 | -41.07 | 0 | 0 | 10.12 | -36.2 | 3.81 | -49.6 | 2.22 | -64.37 | 9.03 | 35.59 | 0.13 | 8.33 | 92.88 | 67.6 |
| 2019 (5) | 7.21 | -21.03 | -9.61 | 0 | -4.58 | 0 | -0.32 | 0 | -2.4 | 0 | 9.35 | -17.18 | 0 | 0 | 15.87 | -7.41 | 7.56 | -32.68 | 6.23 | -48.26 | 6.66 | 2.62 | 0.12 | 9.09 | 55.42 | 13.14 |
| 2018 (4) | 9.13 | -6.93 | -11.77 | 0 | -5.61 | 0 | 0.03 | 0 | -2.64 | 0 | 11.29 | -26.45 | 0 | 0 | 17.14 | -17.47 | 11.23 | -34.79 | 12.04 | 4.88 | 6.49 | 1.09 | 0.11 | 37.5 | 48.98 | -10.23 |
| 2017 (3) | 9.81 | -34.16 | -14.95 | 0 | 11.57 | -46.76 | -0.65 | 0 | -5.14 | 0 | 15.35 | -44.22 | 0 | 0 | 20.77 | -41.86 | 17.22 | -13.21 | 11.48 | -28.38 | 6.42 | 10.69 | 0.08 | -11.11 | 54.56 | -19.73 |
| 2016 (2) | 14.9 | 0 | -26.27 | 0 | 21.73 | 0 | 0.41 | 0 | -11.37 | 0 | 27.52 | 0 | 0 | 0 | 35.72 | 0 | 19.84 | 0 | 16.03 | 0 | 5.8 | 0 | 0.09 | 0 | 67.97 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 2.05 | -58.42 | -74.38 | -2.09 | 1.88 | -140.23 | 4.05 | 178.19 | 260.71 | -0.07 | -138.89 | 0 | -0.04 | -101.43 | -100.56 | 2.1 | 6.06 | 130.77 | -0.01 | 80.0 | -114.29 | 10.89 | -5.49 | 164.04 | 2.81 | 68.26 | 2.93 | 1.53 | -19.05 | -1.92 | 2.15 | -2.27 | -10.04 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 55.41 | -53.81 | -72.44 |
| 24Q3 (19) | 4.93 | 34.33 | 33.24 | -2.13 | -407.14 | 31.73 | -5.18 | -12850.0 | -48.0 | 0.18 | 181.82 | 1900.0 | 2.8 | -13.85 | 382.76 | 1.98 | 692.0 | -37.14 | -0.05 | 0 | 28.57 | 11.53 | 763.46 | -31.98 | 1.67 | -35.27 | -0.6 | 1.89 | 15.24 | 25.17 | 2.2 | -5.98 | -7.56 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 119.95 | 30.74 | 27.08 |
| 24Q2 (18) | 3.67 | -54.41 | -26.01 | -0.42 | -10.53 | 74.85 | -0.04 | 98.79 | 98.41 | -0.22 | -466.67 | 0.0 | 3.25 | -57.63 | -1.22 | 0.25 | -47.92 | -85.12 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -45.66 | -84.71 | 2.58 | -5.15 | 89.71 | 1.64 | -34.14 | -3.53 | 2.34 | -2.09 | -2.09 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 91.75 | -44.04 | -23.79 |
| 24Q1 (17) | 8.05 | 0.62 | 728.91 | -0.38 | 56.32 | 53.66 | -3.31 | -31.35 | -205.08 | 0.06 | 0 | 20.0 | 7.67 | 7.57 | 465.24 | 0.48 | -47.25 | -69.03 | 0 | -100.0 | 0 | 2.46 | -40.45 | -71.63 | 2.72 | -0.37 | 52.81 | 2.49 | 59.62 | 90.08 | 2.39 | 0.0 | 2.14 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 163.95 | -18.43 | 571.36 |
| 23Q4 (16) | 8.0 | 116.22 | 412.82 | -0.87 | 72.12 | -380.65 | -2.52 | 28.0 | -223.53 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.13 | 1129.31 | 281.28 | 0.91 | -71.11 | 82.0 | 0.07 | 200.0 | 600.0 | 4.13 | -75.66 | 30.93 | 2.73 | 62.5 | 45.99 | 1.56 | 3.31 | 372.73 | 2.39 | 0.42 | 3.02 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 201.01 | 112.96 | 245.32 |
| 23Q3 (15) | 3.7 | -25.4 | 229.37 | -3.12 | -86.83 | -85.71 | -3.5 | -39.44 | -16.67 | -0.01 | 95.45 | -103.33 | 0.58 | -82.37 | 112.78 | 3.15 | 87.5 | 75.0 | -0.07 | 0 | -600.0 | 16.94 | 94.06 | 38.85 | 1.68 | 23.53 | 280.65 | 1.51 | -11.18 | -28.77 | 2.38 | -0.42 | 2.59 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 94.39 | -21.6 | 247.52 |
| 23Q2 (14) | 4.96 | 487.5 | 316.81 | -1.67 | -103.66 | 29.24 | -2.51 | -179.68 | -215.67 | -0.22 | -540.0 | -148.89 | 3.29 | 256.67 | 381.2 | 1.68 | 8.39 | -30.58 | 0 | 0 | 0 | 8.73 | 0.84 | 20.51 | 1.36 | -23.6 | 423.08 | 1.7 | 29.77 | -49.7 | 2.39 | 2.14 | -49.26 | 0.03 | 0.0 | -57.14 | 120.39 | 446.12 | 725.52 |
| 23Q1 (13) | -1.28 | -182.05 | 0 | -0.82 | -364.52 | 0 | 3.15 | 54.41 | 0 | 0.05 | 107.46 | 0 | -2.1 | -212.3 | 0 | 1.55 | 210.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 8.66 | 174.84 | 0 | 1.78 | -4.81 | 0 | 1.31 | 296.97 | 0 | 2.34 | 0.86 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | -34.78 | -159.75 | 0 |
| 22Q4 (12) | 1.56 | 154.55 | 0 | 0.31 | 118.45 | 0 | 2.04 | 168.0 | 0 | -0.67 | -323.33 | 0 | 1.87 | 141.19 | 0 | 0.5 | -72.22 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 3.15 | -74.18 | 0 | 1.87 | 301.08 | 0 | 0.33 | -84.43 | 0 | 2.32 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 58.21 | 190.98 | 0 |
| 22Q3 (11) | -2.86 | -340.34 | 0 | -1.68 | 28.81 | 0 | -3.0 | -238.25 | 0 | 0.3 | -33.33 | 0 | -4.54 | -288.03 | 0 | 1.8 | -25.62 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 12.20 | 68.43 | 0 | -0.93 | -457.69 | 0 | 2.12 | -37.28 | 0 | 2.32 | -50.74 | 0 | 0.03 | -57.14 | 0 | -63.98 | -538.73 | 0 |
| 22Q2 (10) | 1.19 | 0 | 0 | -2.36 | 0 | 0 | 2.17 | 0 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | -1.17 | 0 | 0 | 2.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.25 | 0 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 3.38 | 0 | 0 | 4.71 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 14.58 | 0 | 0 |
