現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 2.1 | 6900.0 | 5.28 | 0 | -9.93 | 0 | 7.04 | 4300.0 | 7.38 | 0 | 0.74 | -41.73 | 0 | 0 | 1.58 | -38.37 | -9.59 | 0 | -15.05 | 0 | 4.14 | -5.69 | 0.13 | -18.75 | 0.00 | 0 |
| 2019 (9) | 0.03 | -96.81 | -2.04 | 0 | -2.12 | 0 | 0.16 | 0 | -2.01 | 0 | 1.27 | -53.31 | 1.55 | -7.19 | 2.57 | -60.11 | -3.25 | 0 | -3.72 | 0 | 4.39 | 22.28 | 0.16 | -15.79 | 3.61 | -98.88 |
| 2018 (8) | 0.94 | -64.53 | -2.4 | 0 | 2.98 | -25.31 | -1.59 | 0 | -1.46 | 0 | 2.72 | -46.14 | 1.67 | 1418.18 | 6.43 | -34.77 | -2.61 | 0 | -3.49 | 0 | 3.59 | -6.27 | 0.19 | 18.75 | 324.14 | 720.74 |
| 2017 (7) | 2.65 | -66.2 | -7.55 | 0 | 3.99 | 0 | -1.64 | 0 | -4.9 | 0 | 5.05 | 17.17 | 0.11 | 0 | 9.87 | 26.51 | 4.47 | -30.48 | 2.72 | -37.47 | 3.83 | -1.29 | 0.16 | 23.08 | 39.49 | -57.89 |
| 2016 (6) | 7.84 | 31.76 | -3.59 | 0 | -2.24 | 0 | -0.3 | 0 | 4.25 | 0 | 4.31 | -55.61 | -0.05 | 0 | 7.80 | -58.35 | 6.43 | 89.12 | 4.35 | 127.75 | 3.88 | 16.17 | 0.13 | 18.18 | 93.78 | -15.52 |
| 2015 (5) | 5.95 | 28.23 | -11.45 | 0 | 6.18 | 309.27 | 0.55 | -81.97 | -5.5 | 0 | 9.71 | 37.73 | -0.85 | 0 | 18.72 | 27.45 | 3.4 | 3.66 | 1.91 | 13.69 | 3.34 | 12.46 | 0.11 | 10.0 | 111.01 | 13.64 |
| 2014 (4) | 4.64 | 0 | -6.51 | 0 | 1.51 | 0 | 3.05 | 0 | -1.87 | 0 | 7.05 | 22.4 | 1.23 | -80.57 | 14.69 | 9.9 | 3.28 | -42.76 | 1.68 | -57.79 | 2.97 | 20.24 | 0.1 | 66.67 | 97.68 | 0 |
| 2013 (3) | -1.6 | 0 | 4.37 | 0 | -3.04 | 0 | -4.06 | 0 | 2.77 | 0 | 5.76 | 172.99 | 6.33 | 1117.31 | 13.37 | 138.27 | 5.73 | -11.85 | 3.98 | -17.94 | 2.47 | 8.33 | 0.06 | -14.29 | -24.58 | 0 |
| 2012 (2) | 2.73 | 0 | -6.4 | 0 | 1.99 | 0 | -4.57 | 0 | -3.67 | 0 | 2.11 | 0 | 0.52 | 0 | 5.61 | 0 | 6.5 | 0 | 4.85 | 0 | 2.28 | 0 | 0.07 | 0 | 37.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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