現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 109.65 | 33.9 | -300.03 | 0 | 293.91 | 134.86 | 4.04 | 3007.69 | -190.38 | 0 | 296.01 | 82.33 | 0 | 0 | 83.27 | 15.26 | 23.7 | 394.78 | 13.24 | 788.59 | 55.11 | 22.99 | 1.51 | -0.66 | 156.96 | -8.34 |
| 2023 (9) | 81.89 | 0 | -163.34 | 0 | 125.14 | 24.87 | 0.13 | 0 | -81.45 | 0 | 162.35 | 72.18 | 0 | 0 | 72.25 | -74.24 | 4.79 | 0 | 1.49 | 0 | 44.81 | 81.42 | 1.52 | 12.59 | 171.25 | 0 |
| 2022 (8) | -10.84 | 0 | -99.56 | 0 | 100.22 | 98.22 | -0.44 | 0 | -110.4 | 0 | 94.29 | 240.64 | 0 | 0 | 280.46 | -19.35 | -51.04 | 0 | -52.71 | 0 | 24.7 | 119.36 | 1.35 | 16.38 | 0.00 | 0 |
| 2021 (7) | -14.92 | 0 | -30.88 | 0 | 50.56 | -6.34 | -1.46 | 0 | -45.8 | 0 | 27.68 | -17.96 | 0 | 0 | 347.74 | -59.6 | -31.87 | 0 | -30.19 | 0 | 11.26 | 40.4 | 1.16 | 45.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (6) | -19.01 | 0 | -41.2 | 0 | 53.98 | 159.64 | -2.58 | 0 | -60.21 | 0 | 33.74 | 6.81 | 0 | 0 | 860.71 | -97.28 | -25.93 | 0 | -24.16 | 0 | 8.02 | 264.55 | 0.8 | 627.27 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | -12.7 | 0 | -35.89 | 0 | 20.79 | 0 | -6.33 | 0 | -48.59 | 0 | 31.59 | 0 | 0 | 0 | 31590.00 | 0 | -11.46 | 0 | -11.03 | 0 | 2.2 | 0 | 0.11 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 27.43 | 19.21 | 64.74 | -111.03 | -59.27 | -88.38 | 163.54 | 245.24 | 186.86 | -1.06 | -107.84 | 26.39 | -83.6 | -79.01 | -97.68 | 112.74 | 59.1 | 97.44 | 0 | 0 | 0 | 117.19 | 58.69 | 33.76 | 0.48 | -94.93 | -66.67 | -2.11 | -133.23 | -27.88 | 15.38 | 8.46 | 26.69 | 0.36 | -5.26 | -7.69 | 201.25 | 82.88 | 31.51 |
| 24Q3 (19) | 23.01 | -42.52 | 61.25 | -69.71 | -66.93 | -158.95 | 47.37 | 250.1 | 642.61 | -0.51 | -106.23 | -114.78 | -46.7 | -2599.42 | -269.17 | 70.86 | 97.82 | 124.88 | 0 | 0 | 0 | 73.85 | 71.89 | 42.36 | 9.46 | 74.54 | 556.94 | 6.35 | 128.42 | 3835.29 | 14.18 | 8.41 | 24.17 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 110.04 | -55.33 | -10.32 |
| 24Q2 (18) | 40.03 | 108.71 | 67.49 | -41.76 | 46.14 | -169.77 | -31.56 | -127.55 | -187.01 | 8.18 | 417.05 | 505.93 | -1.73 | 97.04 | -120.55 | 35.82 | -53.23 | 194.33 | 0 | 0 | 0 | 42.97 | -55.14 | 94.98 | 5.42 | -35.09 | 359.32 | 2.78 | -55.38 | 94.41 | 13.08 | 4.89 | 17.94 | 0.39 | 0.0 | 2.63 | 246.34 | 145.18 | 32.96 |
| 24Q1 (17) | 19.18 | 15.2 | -29.15 | -77.53 | -31.54 | -25.05 | 114.56 | 100.95 | 182.31 | -2.58 | -79.17 | 20.12 | -58.35 | -37.98 | -67.05 | 76.58 | 34.12 | 24.38 | 0 | 0 | 0 | 95.78 | 9.32 | -32.2 | 8.35 | 479.86 | 1043.84 | 6.23 | 477.58 | 231.38 | 12.47 | 2.72 | 22.74 | 0.39 | 0.0 | 5.41 | 100.47 | -34.35 | -53.94 |
| 23Q4 (16) | 16.65 | 16.68 | -22.2 | -58.94 | -118.95 | 24.11 | 57.01 | 753.04 | 1.39 | -1.44 | -141.74 | -114.88 | -42.29 | -234.31 | 24.83 | 57.1 | 81.21 | -23.4 | 0 | 0 | 0 | 87.62 | 68.89 | -67.91 | 1.44 | 0.0 | 105.31 | -1.65 | -870.59 | 93.67 | 12.14 | 6.3 | -23.89 | 0.39 | 2.63 | -43.48 | 153.03 | 24.72 | 0 |
| 23Q3 (15) | 14.27 | -40.29 | 0 | -26.92 | -73.9 | 0 | -8.73 | -124.07 | 0 | 3.45 | 155.56 | 0 | -12.65 | -250.24 | 0 | 31.51 | 158.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.88 | 135.43 | 0 | 1.44 | 22.03 | 0 | -0.17 | -111.89 | 0 | 11.42 | 2.98 | 0 | 0.38 | 0.0 | 0 | 122.70 | -33.77 | 0 |
| 23Q2 (14) | 23.9 | -11.71 | 0 | -15.48 | 75.03 | 0 | 36.27 | -10.62 | 0 | 1.35 | 141.8 | 0 | 8.42 | 124.11 | 0 | 12.17 | -80.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.04 | -84.4 | 0 | 1.18 | 61.64 | 0 | 1.43 | -23.94 | 0 | 11.09 | 9.15 | 0 | 0.38 | 2.7 | 0 | 185.27 | -15.06 | 0 |
| 23Q1 (13) | 27.07 | 26.5 | 0 | -62.0 | 20.16 | 0 | 40.58 | -27.83 | 0 | -3.23 | -133.37 | 0 | -34.93 | 37.91 | 0 | 61.57 | -17.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141.28 | -48.26 | 0 | 0.73 | 102.69 | 0 | 1.88 | 107.21 | 0 | 10.16 | -36.3 | 0 | 0.37 | -46.38 | 0 | 218.13 | 0 | 0 |
| 22Q4 (12) | 21.4 | 0 | 0 | -77.66 | 0 | 0 | 56.23 | 0 | 0 | 9.68 | 0 | 0 | -56.26 | 0 | 0 | 74.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 273.04 | 0 | 0 | -27.1 | 0 | 0 | -26.07 | 0 | 0 | 15.95 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
