現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 17.01 | 0 | -10.48 | 0 | -11.48 | 0 | -19.91 | 0 | 6.53 | 0 | 20.61 | -25.84 | -9.38 | 0 | 15.94 | -27.47 | -42.1 | 0 | -53.58 | 0 | 31.32 | -16.1 | 41.46 | 11.81 | 88.59 | 0 |
| 2021 (9) | -0.61 | 0 | -142.66 | 0 | 91.59 | 0 | -21.26 | 0 | -143.27 | 0 | 27.79 | 175.42 | -114.32 | 0 | 21.97 | 195.89 | -49.92 | 0 | -53.74 | 0 | 37.33 | -12.82 | 37.08 | 5.46 | -2.95 | 0 |
| 2020 (8) | 11.07 | -25.55 | -10.95 | 0 | -23.45 | 0 | -19.26 | 0 | 0.12 | 0 | 10.09 | -61.74 | -1.63 | 0 | 7.43 | -59.88 | -54.94 | 0 | -58.28 | 0 | 42.82 | -0.72 | 35.16 | -12.28 | 56.19 | 17.94 |
| 2019 (7) | 14.87 | 364.69 | -39.55 | 0 | 96.7 | 740.87 | -16.35 | 0 | -24.68 | 0 | 26.37 | 8.03 | -2.71 | 0 | 18.51 | 10.46 | -51.7 | 0 | -52.0 | 0 | 43.13 | 55.82 | 40.08 | -8.62 | 47.64 | 474.72 |
| 2018 (6) | 3.2 | 40.97 | -32.18 | 0 | 11.5 | 0 | -25.3 | 0 | -28.98 | 0 | 24.41 | -29.47 | -3.11 | 0 | 16.76 | -33.63 | -49.27 | 0 | -32.94 | 0 | 27.68 | 15.33 | 43.86 | 246.99 | 8.29 | 0 |
| 2017 (5) | 2.27 | -81.6 | -37.44 | 0 | -0.14 | 0 | 0.04 | 300.0 | -35.17 | 0 | 34.61 | -14.12 | -1.37 | 0 | 25.25 | -11.32 | -41.91 | 0 | -40.12 | 0 | 24.0 | -11.86 | 12.64 | -14.31 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | 12.34 | 0 | -54.29 | 0 | 0.36 | 0 | 0.01 | 0 | -41.95 | 0 | 40.3 | 18.36 | -0.63 | 0 | 28.47 | 24.18 | -70.37 | 0 | -51.29 | 0 | 27.23 | 21.94 | 14.75 | 11.4 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | -20.7 | 0 | -41.5 | 0 | -0.04 | 0 | -21.88 | 0 | -62.2 | 0 | 34.05 | 37.41 | -0.7 | 0 | 22.93 | 50.86 | -40.42 | 0 | -16.01 | 0 | 22.33 | -20.31 | 13.24 | -11.79 | -105.83 | 0 |
| 2014 (2) | 33.91 | -52.84 | -26.82 | 0 | 100.91 | 0 | 104.09 | 0 | 7.09 | 0 | 24.78 | 18.74 | -1.78 | 0 | 15.20 | 46.57 | 0.47 | -97.49 | -84.12 | 0 | 28.02 | 12.17 | 15.01 | 9.56 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | 71.9 | -10.34 | -84.77 | 0 | -34.6 | 0 | -0.23 | 0 | -12.87 | 0 | 20.87 | -44.57 | -2.54 | 0 | 10.37 | -29.18 | 18.69 | -52.0 | 18.43 | -44.19 | 24.98 | 21.79 | 13.7 | 4.98 | 125.90 | 4.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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