現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 9.59 | 28.55 | -13.94 | 0 | 3.25 | 0 | 0.01 | 0 | -4.35 | 0 | 13.55 | 389.17 | 0 | 0 | 52.68 | 248.81 | 8.32 | 127.32 | 5.62 | 79.55 | 2.66 | 18.75 | 0.13 | 18.18 | 114.03 | -16.23 |
| 2022 (9) | 7.46 | 91.77 | -2.77 | 0 | -1.34 | 0 | -0.15 | 0 | 4.69 | 0 | 2.77 | -34.36 | 0 | 0 | 15.10 | -49.18 | 3.66 | 15.46 | 3.13 | 33.76 | 2.24 | 39.13 | 0.11 | 37.5 | 136.13 | 41.03 |
| 2021 (8) | 3.89 | 411.84 | -3.93 | 0 | 2.8 | -28.39 | -0.06 | 0 | -0.04 | 0 | 4.22 | 8.48 | 0 | 0 | 29.72 | -34.68 | 3.17 | 112.75 | 2.34 | 60.27 | 1.61 | 22.9 | 0.08 | 14.29 | 96.53 | 260.7 |
| 2020 (7) | 0.76 | 230.43 | -4.23 | 0 | 3.91 | -26.92 | -0.16 | 0 | -3.47 | 0 | 3.89 | 2.64 | 0 | 0 | 45.50 | -29.77 | 1.49 | 83.95 | 1.46 | 21.67 | 1.31 | 74.67 | 0.07 | 40.0 | 26.76 | 132.7 |
| 2019 (6) | 0.23 | 0 | -4.08 | 0 | 5.35 | 338.52 | 0.01 | 0 | -3.85 | 0 | 3.79 | 303.19 | 0 | 0 | 64.79 | 117.1 | 0.81 | 0 | 1.2 | 11900.0 | 0.75 | 92.31 | 0.05 | 66.67 | 11.50 | 0 |
| 2018 (5) | -0.65 | 0 | -1.06 | 0 | 1.22 | 0 | -0.04 | 0 | -1.71 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | 0 | 29.84 | 0 | -0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0.39 | 0 | 0.03 | 0 | -151.16 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q1 (20) | 3.89 | 23.1 | 128.82 | -2.02 | 14.04 | -27.85 | 8.0 | 1242.86 | 1677.78 | -0.04 | 20.0 | -100.0 | 1.87 | 130.86 | 1458.33 | 1.98 | -13.54 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | 25.78 | -9.15 | -14.23 | 2.39 | -16.14 | 92.74 | 1.83 | -1.08 | 103.33 | 0.8 | 9.59 | 31.15 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 146.24 | 20.79 | 32.48 |
| 23Q4 (19) | 3.16 | 53.4 | 0.96 | -2.35 | 62.4 | -1368.75 | -0.7 | -122.44 | -34.62 | -0.05 | -266.67 | -66.67 | 0.81 | 119.33 | -72.73 | 2.29 | -72.14 | 1808.33 | 0 | -100.0 | 0 | 28.38 | -75.7 | 1193.5 | 2.85 | 16.8 | 79.25 | 1.85 | 8.19 | 69.72 | 0.73 | 7.35 | 23.73 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 121.07 | 42.23 | -33.85 |
| 23Q3 (18) | 2.06 | -22.56 | -3.29 | -6.25 | -65.78 | -635.29 | 3.12 | 700.0 | 454.55 | 0.03 | 200.0 | 400.0 | -4.19 | -277.48 | -427.34 | 8.22 | 440.79 | 902.44 | 2.1 | 200.0 | 0 | 116.76 | 324.8 | 641.86 | 2.44 | 36.31 | 75.54 | 1.71 | 46.15 | 74.49 | 0.68 | 7.94 | 19.3 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 85.12 | -41.44 | -36.86 |
| 23Q2 (17) | 2.66 | 56.47 | 15.15 | -3.77 | -138.61 | -101.6 | 0.39 | -13.33 | 550.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -1.11 | -1025.0 | -352.27 | 1.52 | -0.65 | -16.94 | -2.1 | 0 | 0 | 27.49 | -8.56 | 15.05 | 1.79 | 44.35 | 163.24 | 1.17 | 30.0 | 9.35 | 0.63 | 3.28 | -41.67 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 145.36 | 31.67 | 38.43 |
| 23Q1 (16) | 1.7 | -45.69 | 0 | -1.58 | -887.5 | 0 | 0.45 | 186.54 | 0 | -0.02 | 33.33 | 0 | 0.12 | -95.96 | 0 | 1.53 | 1175.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.06 | 1270.19 | 0 | 1.24 | -22.01 | 0 | 0.9 | -17.43 | 0 | 0.61 | 3.39 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 110.39 | -39.69 | 0 |
| 22Q4 (15) | 3.13 | 46.95 | 154.47 | -0.16 | 81.18 | 91.21 | -0.52 | 40.91 | -124.07 | -0.03 | -200.0 | 78.57 | 2.97 | 132.03 | 603.39 | 0.12 | -85.37 | -94.71 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | -86.06 | -92.81 | 1.59 | 14.39 | 8.16 | 1.09 | 11.22 | 9.0 | 0.59 | 3.51 | -31.4 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 183.04 | 35.78 | 182.75 |
| 22Q3 (14) | 2.13 | -7.79 | 0 | -0.85 | 54.55 | 0 | -0.88 | -1566.67 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 1.28 | 190.91 | 0 | 0.82 | -55.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.74 | -34.12 | 0 | 1.39 | 104.41 | 0 | 0.98 | -8.41 | 0 | 0.57 | -47.22 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 134.81 | 28.39 | 0 |
| 22Q2 (13) | 2.31 | 0 | -13.16 | -1.87 | 0 | 10.95 | 0.06 | 0 | -90.62 | 0.01 | 0 | -87.5 | 0.44 | 0 | -21.43 | 1.83 | 0 | -6.63 | 0 | 0 | 0 | 23.89 | 0 | -17.6 | 0.68 | 0 | -60.0 | 1.07 | 0 | -20.15 | 1.08 | 0 | 44.0 | 0.05 | 0 | 25.0 | 105.00 | 0 | -15.92 |
