尚凡 5278 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.12	21.14	-2.81	0	0.31	-0.69	0	0.01	-66.67	-0.01	0.05	-70.34	3.72	25.68	2.98	21.14	0.06	0.0	0.03	50.0	69.06	0.23
2022 (9)	1.75	-20.81	-0.44	-0.56	-0.1	1.31	-23.84	0.03	200.0	-0.01	0.16	169.75	2.96	-6.03	2.46	-1.6	0.06	20.0	0.02	0.0	68.90	-19.88
2021 (8)	2.21	18.82	-0.49	-1.84	-0.09	1.72	-6.01	0.01	0.0	-0.12	0.06	-37.64	3.15	28.57	2.5	35.14	0.05	0.0	0.02	-33.33	85.99	-10.77
2020 (7)	1.86	-29.81	-0.03	-0.5	-0.15	1.83	-29.07	0.01	0.0	0.06	0.10	0.78	2.45	-11.55	1.85	-14.75	0.05	66.67	0.03	50.0	96.37	-19.26
2019 (6)	2.65	35.2	-0.07	-1.94	0.02	2.58	33.68	0.01	0	-0.04	0.10	0	2.77	36.45	2.17	15.43	0.03	50.0	0.02	0.0	119.37	16.93
2018 (5)	1.96	0	-0.03	-0.06	-0.04	1.93	0	0	0	-0.02	-0.00	0	2.03	0	1.88	0	0.02	0.0	0.02	0.0	102.08	0
2017 (4)	-0.04	0	-0.06	-0.05	0	-0.1	0	0	0	-0.02	-0.00	0	-0.03	0	-0.09	0	0.02	-33.33	0.02	0.0	0.00	0
2016 (3)	-0.58	0	-0.02	0.96	0.03	-0.6	0	0.03	200.0	0	0.90	119.58	-0.84	0	-0.85	0	0.03	-25.0	0.02	-33.33	0.00	0
2015 (2)	-0.47	0	-0.2	-0.24	0	-0.67	0	0.01	-66.67	-0.03	0.41	-63.92	-0.72	0	-0.71	0	0.04	-20.0	0.03	50.0	0.00	0
2014 (1)	0.31	-64.37	-0.15	-0.71	0.01	0.16	-78.38	0.03	-25.0	0	1.14	-12.74	0.17	-81.52	0.14	-82.5	0.05	0.0	0.02	100.0	147.62	45.92

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	-0.25	-725.0	-266.67	1.44	203.6	207.46	-1.66	-117.36	-327.4	-0.02	96.77	-100.0	1.19	188.15	200.0	0.06	500.0	0	-0.01	0	0	1.16	480.27	0	0.69	-12.66	-21.59	0.59	-11.94	-20.27	0.02	0.0	100.0	0.01	0	0.0	-40.32	-795.56	-304.3
24Q2 (19)	0.04	-90.0	-91.3	-1.39	-12.1	-82.89	9.56	554.79	8590.91	-0.62	-198.41	-3200.0	-1.35	-60.71	-350.0	0.01	0	0	0	0	0	0.20	0	0	0.79	707.69	21.54	0.67	857.14	11.67	0.02	100.0	0.0	0	-100.0	-100.0	5.80	-98.7	-92.06
24Q1 (18)	0.4	-67.21	37.93	-1.24	-25.25	-542.86	1.46	1227.27	255.32	0.63	96.88	3250.0	-0.84	-465.22	-247.37	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	-0.13	-110.08	-114.44	0.07	-92.47	-90.14	0.01	0.0	-50.0	0.01	0.0	0.0	444.44	246.08	1034.1
23Q4 (17)	1.22	713.33	-26.06	-0.99	26.12	-209.38	0.11	-84.93	266.67	0.32	3300.0	740.0	0.23	119.33	-82.71	0	0	-100.0	0	0	100.0	-0.00	0	-100.0	1.29	46.59	37.23	0.93	25.68	34.78	0.01	0.0	-50.0	0.01	0.0	0	128.42	550.67	-44.74
23Q3 (16)	0.15	-67.39	1600.0	-1.34	-76.32	0	0.73	563.64	92.11	-0.01	-150.0	66.67	-1.19	-296.67	-11800.0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.88	35.38	25.71	0.74	23.33	39.62	0.01	-50.0	0.0	0.01	0.0	0	19.74	-72.97	1165.79
23Q2 (15)	0.46	58.62	1433.33	-0.76	-371.43	-3700.0	0.11	111.7	116.67	0.02	200.0	200.0	-0.3	-152.63	-3100.0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.65	-27.78	-17.72	0.6	-15.49	-18.92	0.02	0.0	100.0	0.01	0.0	0.0	73.02	86.32	1749.74
23Q1 (14)	0.29	-82.42	262.5	0.28	187.5	411.11	-0.94	-3233.33	-213.33	-0.02	60.0	0	0.57	-57.14	5800.0	0	-100.0	-100.0	0	100.0	100.0	-0.00	-100.0	-100.0	0.9	-4.26	66.67	0.71	2.9	42.0	0.02	0.0	100.0	0.01	0	0	39.19	-83.14	149.83
22Q4 (13)	1.65	16600.0	101.22	-0.32	0	15.79	0.03	-92.11	102.8	-0.05	-66.67	77.27	1.33	13400.0	202.27	0.01	0	0	-0.01	0	91.67	0.19	0	0	0.94	34.29	10.59	0.69	30.19	1.47	0.02	100.0	100.0	0	0	0	232.39	12649.3	95.55
22Q3 (12)	-0.01	-133.33	-101.39	0	100.0	100.0	0.38	157.58	123.53	-0.03	-50.0	-115.79	-0.01	-200.0	-101.79	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	0.7	-11.39	-15.66	0.53	-28.38	-19.7	0.01	0.0	0.0	0	-100.0	0	-1.85	-146.91	-101.72
22Q2 (11)	0.03	-62.5	-93.18	-0.02	77.78	0	-0.66	-120.0	-53.49	-0.02	0	50.0	0.01	200.0	-97.73	0	-100.0	0	0	100.0	0	-0.00	-100.0	0	0.79	46.3	-9.2	0.74	48.0	8.82	0.01	0.0	0.0	0.01	0	0.0	3.95	-74.84	-93.72
22Q1 (10)	0.08	-90.24	-65.22	-0.09	76.32	-280.0	-0.3	71.96	40.0	0	100.0	100.0	-0.01	-102.27	-103.57	0.02	0	0	-0.01	91.67	0	0.46	0	0	0.54	-36.47	-10.0	0.5	-26.47	6.38	0.01	0.0	0.0	0	0	-100.0	15.69	-86.8	-66.58
21Q4 (9)	0.82	13.89	-11.83	-0.38	-137.5	0	-1.07	-729.41	-122.92	-0.22	-215.79	-144.44	0.44	-21.43	-52.69	0	-100.0	0	-0.12	0	-1300.0	-0.00	-100.0	0	0.85	2.41	11.84	0.68	3.03	15.25	0.01	0.0	0.0	0	0	-100.0	118.84	10.59	-22.05
21Q3 (8)	0.72	63.64	89.47	-0.16	0	0	0.17	139.53	117.0	0.19	575.0	416.67	0.56	27.27	47.37	0.01	0	0	0	0	100.0	0.24	0	0	0.83	-4.6	50.91	0.66	-2.94	73.68	0.01	0.0	0.0	0	-100.0	-100.0	107.46	70.96	13.12
21Q2 (7)	0.44	91.3	193.33	0	-100.0	-100.0	-0.43	14.0	-377.78	-0.04	-300.0	0	0.44	57.14	62.96	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.87	45.0	50.0	0.68	44.68	51.11	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	62.86	33.91	96.95
21Q1 (6)	0.23	-75.27	-42.5	0.05	0	131.25	-0.5	-4.17	-146.73	-0.01	88.89	-200.0	0.28	-69.89	16.67	0	0	0	0	-100.0	-100.0	-0.00	0	0	0.6	-21.05	7.14	0.47	-20.34	9.3	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	46.94	-69.21	-47.19
20Q4 (5)	0.93	144.74	-2.11	0	0	100.0	-0.48	52.0	-20.0	-0.09	-50.0	-1000.0	0.93	144.74	2.2	0	0	0	0.01	200.0	200.0	-0.00	0	0	0.76	38.18	31.03	0.59	55.26	59.46	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	152.46	60.48	-37.41
20Q3 (4)	0.38	153.33	0.0	0	-100.0	0.0	-1.0	-1011.11	0.0	-0.06	0	0.0	0.38	40.74	0.0	0	0	0.0	-0.01	0	0.0	-0.00	0	0.0	0.55	-5.17	0.0	0.38	-15.56	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	95.00	197.67	0.0
20Q2 (3)	0.15	-62.5	0.0	0.12	175.0	0.0	-0.09	-108.41	0.0	0	-100.0	0.0	0.27	12.5	0.0	0	0	0.0	0	-100.0	0.0	-0.00	0	0.0	0.58	3.57	0.0	0.45	4.65	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	31.91	-64.1	0.0
20Q1 (2)	0.4	-57.89	0.0	-0.16	-300.0	0.0	1.07	367.5	0.0	0.01	0.0	0.0	0.24	-73.63	0.0	0	0	0.0	0.06	700.0	0.0	-0.00	0	0.0	0.56	-3.45	0.0	0.43	16.22	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	88.89	-63.51	0.0
19Q4 (1)	0.95	0.0	0.0	-0.04	0.0	0.0	-0.4	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.91	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	0.58	0.0	0.0	0.37	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	243.59	0.0	0.0

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