合正 5381 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	-0.22	0	-7.24	0	6.94	0	-7.46	0	0.11	266.67	-0.05	0	0.93	-0.39	0.19	0	0.1	-41.18	0.44	158.82	0.11	450.0	-33.85	0
2022 (9)	0.8	0	-1.41	0	-0.14	0	-0.61	0	0.03	-40.0	0	0	0.93	-28.11	-0.09	0	0.17	30.77	0.17	-10.53	0.02	-33.33	222.22	0
2021 (8)	-0.05	0	0.03	0	-0.13	-0.01	-0.02	0	0.05	66.67	0	0	1.29	47.72	0.08	0	0.13	333.33	0.19	-5.0	0.03	0.0	-14.29	0
2020 (7)	0.57	256.25	-0.93	0	-0.12	0	-0.36	0	0.03	-50.0	0	0	0.87	-43.73	-0.01	0	0.03	0	0.2	0.0	0.03	-25.0	219.23	91.83
2019 (6)	0.16	0	0.05	-16.67	-0.24	-0.01	0.21	250.0	0.06	20.0	-0.01	0	1.55	30.26	-0.13	0	-0.1	0	0.2	122.22	0.04	0.0	114.29	0
2018 (5)	0	0	0.06	0	-0.04	0.03	0.06	50.0	0.05	25.0	-0.02	0	1.19	19.93	0.01	-97.3	-0.33	0	0.09	12.5	0.04	0	0.00	0
2017 (4)	0.45	0	-0.41	0	1.82	-0.1	0.04	-98.73	0.04	300.0	0.04	300.0	1.00	327.86	0.37	0	-2.84	0	0.08	-11.11	0	0	0.00	0
2016 (3)	-0.38	0	3.54	567.92	-1.38	-0.05	3.16	251.11	0.01	-98.46	0.01	-85.71	0.23	-97.48	-0.1	0	1.77	0	0.09	-85.0	0	0	-20.43	0
2015 (2)	0.37	0	0.53	-80.44	-1.37	-3.65	0.9	5.88	0.65	38.3	0.07	-97.28	9.22	82.83	-0.31	0	-4.38	0	0.6	-11.76	0	0	0.00	0
2014 (1)	-1.86	0	2.71	-39.91	-0.64	-2.83	0.85	-61.19	0.47	291.67	2.57	2236.36	5.04	605.59	-0.64	0	-0.41	0	0.68	-45.6	0.01	0.0	-664.29	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	-1.05	-159.32	-3.96	0.58	203.57	155.24	1.71	198.28	-45.37	0.01	150.0	150.0	-0.47	-138.84	77.18	0.09	-25.0	200.0	0.03	200.0	200.0	1.55	-39.95	-5.67	0.68	70.0	871.43	0.41	70.83	127.78	0.12	0.0	-7.69	0.03	0.0	175.0	-187.50	-141.31	49.88
24Q2 (19)	1.77	553.85	-48.4	-0.56	-300.0	25.33	-1.74	-253.98	-51.3	-0.02	0	-200.0	1.21	328.3	-54.85	0.12	50.0	300.0	-0.03	0	0	2.58	142.38	340.34	0.4	-52.94	-13.04	0.24	-57.89	-29.41	0.12	-7.69	0.0	0.03	0.0	0.0	453.85	949.51	-35.16
24Q1 (18)	-0.39	76.51	59.79	-0.14	-100.0	97.39	1.13	192.62	-81.69	0	0	0	-0.53	69.36	91.64	0.08	60.0	0	0	100.0	0	1.06	-39.65	0	0.85	280.85	553.85	0.57	229.55	2750.0	0.13	0.0	116.67	0.03	-72.73	200.0	-53.42	0	95.04
23Q4 (17)	-1.66	-64.36	-1285.71	-0.07	93.33	-138.89	-1.22	-138.98	-430.43	0	100.0	0	-1.73	16.02	-640.62	0.05	66.67	0	-0.03	0.0	0	1.76	7.39	0	-0.47	-771.43	-840.0	-0.44	-344.44	-728.57	0.13	0.0	225.0	0.11	375.0	0	0.00	100.0	-100.0
23Q3 (16)	-1.01	-129.45	-415.62	-1.05	-40.0	-250.0	3.13	372.17	4571.43	-0.02	-200.0	0	-2.06	-176.87	-10400.0	0.03	0.0	200.0	-0.03	0	0	1.64	180.33	32.79	0.07	-84.78	800.0	0.18	-47.06	260.0	0.13	8.33	225.0	-0.04	-233.33	-500.0	-374.07	-153.44	-216.9
23Q2 (15)	3.43	453.61	4800.0	-0.75	86.03	-78.57	-1.15	-118.64	-1542.86	0.02	0	0	2.68	142.27	865.71	0.03	0	200.0	0	0	0	0.58	0	-53.8	0.46	253.85	4700.0	0.34	1600.0	750.0	0.12	100.0	200.0	0.03	200.0	200.0	700.00	164.95	800.0
23Q1 (14)	-0.97	-792.86	-746.67	-5.37	-3083.33	-616.0	6.17	2782.61	2470.83	0	0	0	-6.34	-2081.25	-956.67	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.13	360.0	750.0	0.02	-71.43	0.0	0.06	50.0	50.0	0.01	0	0.0	-1077.78	-946.83	-602.96
22Q4 (13)	0.14	-56.25	-39.13	0.18	160.0	-80.0	-0.23	-228.57	-475.0	0	0	0	0.32	1500.0	-71.68	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.05	-400.0	-350.0	0.07	40.0	-12.5	0.04	0.0	-20.0	0	-100.0	-100.0	127.27	-60.23	-22.53
22Q3 (12)	0.32	357.14	77.78	-0.3	28.57	-15.38	-0.07	0.0	-133.33	0	0	100.0	0.02	105.71	125.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0	1.23	-2.47	9.88	-0.01	0.0	0	0.05	25.0	150.0	0.04	0.0	-20.0	0.01	0.0	0.0	320.00	311.43	42.22
22Q2 (11)	0.07	-53.33	0	-0.42	44.0	27.59	-0.07	-129.17	-75.0	0	0	0	-0.35	41.67	39.66	0.01	0	-50.0	0	0	-100.0	1.27	0	-41.77	-0.01	50.0	-120.0	0.04	100.0	33.33	0.04	0.0	-20.0	0.01	0.0	0.0	77.78	-63.7	0
22Q1 (10)	0.15	-34.78	133.33	-0.75	-183.33	-2400.0	0.24	700.0	900.0	0	0	0	-0.6	-153.1	-25.0	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.02	-200.0	-300.0	0.02	-75.0	0	0.04	-20.0	-20.0	0.01	0.0	0.0	214.29	30.43	128.57
21Q4 (9)	0.23	27.78	228.57	0.9	446.15	189.11	-0.04	-33.33	-33.33	0	100.0	0	1.13	1512.5	220.21	0.01	0.0	-50.0	0	0	-100.0	1.00	-11.0	-53.0	0.02	0	125.0	0.08	300.0	0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	164.29	-26.98	40.82
21Q3 (8)	0.18	0	-43.75	-0.26	55.17	-620.0	-0.03	25.0	0.0	-0.01	0	0	-0.08	86.21	-121.62	0.01	-50.0	200.0	0	-100.0	100.0	1.12	-48.31	188.76	0	-100.0	-100.0	0.02	-33.33	300.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	225.00	0	-64.84
21Q2 (7)	0	100.0	-100.0	-0.58	-1833.33	-1550.0	-0.04	-33.33	-33.33	0	0	100.0	-0.58	-20.83	-680.0	0.02	100.0	100.0	0.01	0	0	2.17	130.43	65.22	0.05	400.0	66.67	0.03	0	0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.00	100.0	-100.0
21Q1 (6)	-0.45	-742.86	-475.0	-0.03	97.03	-200.0	-0.03	0.0	0.0	0	0	-100.0	-0.48	48.94	-536.36	0.01	-50.0	0.0	0	-100.0	0	0.94	-55.66	-10.38	0.01	112.5	-50.0	0	0	-100.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-750.00	-742.86	-662.5
20Q4 (5)	0.07	-78.12	-30.0	-1.01	-2120.0	-1222.22	-0.03	0.0	0.0	0	0	-100.0	-0.94	-354.05	-594.74	0.02	300.0	0.0	0.02	200.0	300.0	2.13	268.09	5.32	-0.08	-500.0	0	0	100.0	100.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	116.67	-81.77	-88.33
20Q3 (4)	0.32	433.33	0.0	0.05	25.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.37	270.0	0.0	-0.01	-200.0	0.0	-0.02	0	0.0	-1.27	-196.2	0.0	0.02	-33.33	0.0	-0.01	0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	640.00	540.0	0.0
20Q2 (3)	0.06	-50.0	0.0	0.04	500.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	-0.01	-150.0	0.0	0.1	-9.09	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	1.32	25.0	0.0	0.03	50.0	0.0	0	-100.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	100.00	-25.0	0.0
20Q1 (2)	0.12	20.0	0.0	-0.01	-111.11	0.0	-0.03	0.0	0.0	0.02	-60.0	0.0	0.11	-42.11	0.0	0.01	-50.0	0.0	0	100.0	0.0	1.05	-47.89	0.0	0.02	0	0.0	0.03	160.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	133.33	-86.67	0.0
19Q4 (1)	0.1	0.0	0.0	0.09	0.0	0.0	-0.03	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	2.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.05	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	1000.00	0.0	0.0

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