現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)0.3140.91106.67-0.2-185.71-400.0-0.03-101.4895.590.03400.0130.00.11-26.670.00.142.86000014.08-9.4600.19575.05.560.15475.0-11.760.0620.0100.00.050.025.0119.23-67.4890.77
24Q2 (19)0.22633.3369.23-0.0750.002.03020400.0-0.0166.67-116.670.15236.3615.380.07-46.15000015.56-28.210-0.04-125.0-233.33-0.04-126.67-233.330.05150.066.670.050.025.0366.672588.89182.05
24Q1 (18)0.03-89.2950.0-0.1412.5-180.00100.0100.0-0.03-142.8666.67-0.11-191.67-266.670.130550.000021.670398.330.16300.060.00.15400.066.670.02-33.33-50.00.050.025.013.64-94.6415.91
23Q4 (17)0.2886.67-15.15-0.16-300.0-77.78-0.0198.530.00.07170.0-56.250.129.09-50.0000000-0.00000.04-77.78-78.950.03-82.35-80.00.030.00.00.0525.025.0254.55307.2769.7
23Q3 (16)0.1515.38-64.29-0.040-180.0-0.68-6700.0-142.86-0.1-266.6700.11-15.38-76.6000000-0.00000.18500.0-41.940.17466.67-41.380.030.00.00.040.00.062.50-51.92-46.43
23Q2 (15)0.13550.0-61.760100.0100.0-0.010.066.670.06166.67250.00.13533.33-35.00-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.00.03-70.0-89.660.03-66.67-89.660.03-25.0-57.140.040.0-42.86130.001005.064.41
23Q1 (14)0.02-93.940-0.0544.440-0.010.00-0.09-156.250-0.03-112.500.02000004.35000.1-47.3700.09-40.000.0433.3300.040.0011.76-92.160
22Q4 (13)0.33-21.430-0.09-280.00-0.0196.4300.16000.24-48.940000000-0.00000.19-38.7100.15-48.2800.030.000.040.00150.0028.570
22Q3 (12)0.4223.5300.05135.710-0.28-833.3300100.000.47135.000-100.00000-0.00-100.000.316.900.290.000.03-57.1400.04-42.860116.6747.550
22Q2 (11)0.3400-0.1400-0.0300-0.04000.2000.02000002.00000.29000.29000.07000.070079.0700

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