ABC-KY 6598 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY	投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY	資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY	稅後淨利 YoY	折舊 YoY		攤提 YoY
2023 (10)	-2.05	-1.98	-0.16	0	-0.01	0	-4.03	0.06	-72.73	0	1.52	-73.07	-1.87	-1.64	0.58	11.54	0.04	0.0
2022 (9)	1.46	-0.22	-0.15	0	0.06	0.0	1.24	0.22	37.5	0	5.64	12.82	-1.93	-1.85	0.52	10.64	0.04	0.0
2021 (8)	-1.52	-0.16	-0.14	0	0.06	0	-1.68	0.16	-42.86	0	5.00	-46.61	-1.65	-1.65	0.47	20.51	0.04	0.0
2020 (7)	-1.47	0.87	6.57	49.66	-0.36	0	-0.6	0.28	16.67	0	9.36	-59.03	-1.34	-1.03	0.39	39.29	0.04	0.0
2019 (6)	-3.14	-1.46	4.39	7.6	-0.08	0	-4.6	0.24	100.0	-0.01	22.86	-29.52	-2.75	-2.8	0.28	115.38	0.04	0.0
2018 (5)	-2.87	-0.24	4.08	191.43	-0.03	0	-3.11	0.12	140.0	0	32.43	75.14	-2.68	-2.68	0.13	30.0	0.04	33.33
2017 (4)	-2.5	3.27	1.4	-65.6	0.11	120.0	0.77	0.05	25.0	0	18.52	-44.44	-2.64	-2.63	0.1	25.0	0.03	0.0
2016 (3)	-1.81	-2.74	4.07	157.59	0.05	0	-4.55	0.04	-86.21	0	33.33	-73.56	-1.95	-1.36	0.08	33.33	0.03	-25.0
2015 (2)	-2.09	-0.29	1.58	-43.37	-0.02	0	-2.38	0.29	383.33	0	126.09	215.22	-2.21	-0.21	0.06	50.0	0.04	33.33
2014 (1)	-1.29	-0.06	2.79	0	-0.01	0	-1.35	0.06	-50.0	0	40.00	-10.0	-1.63	-0.71	0.04	100.0	0.03	0.0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY	約當比率(%) QoQ YoY
24Q2 (20)	-0.32	44.83	51.52	-0.04	-103.45	42.86	-0.04	0.0	0.0	-0.01	75.0	0.0	-0.36	-162.07	50.68	0.01	-66.67	0	0	0	0	0.98	-73.2	0	-0.56	18.84	16.42	-0.5	20.63	18.03	0.14	0.0	0.0	0.01	0.00	0	0
24Q1 (19)	-0.58	9.38	-38.1	1.16	1557.14	161.05	-0.04	0.0	0.0	-0.04	-500.0	-33.33	0.58	201.75	125.0	0.03	0	-50.0	0	0	0	3.66	0	-49.39	-0.69	-360.0	-25.45	-0.63	-600.0	-23.53	0.14	-6.67	0.0	0.01	0.00	100.0	0
23Q4 (18)	-0.64	-93.94	-18.52	0.07	177.78	200.0	-0.04	0.0	0.0	0.01	-50.0	0	-0.57	-35.71	6.56	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.15	70.0	61.54	-0.09	79.55	74.29	0.15	0.0	7.14	0.01	-914.29	0	0
23Q3 (17)	-0.33	50.0	-650.0	-0.09	-28.57	25.0	-0.04	0.0	0.0	0.02	300.0	-77.78	-0.42	42.47	-600.0	0	0	-100.0	0	0	0	-0.00	0	-100.0	-0.5	25.37	-6.38	-0.44	27.87	0.0	0.15	7.14	15.38	0.01	0.00	0	0
23Q2 (16)	-0.66	-57.14	-131.43	-0.07	96.32	-250.0	-0.04	0.0	-33.33	-0.01	66.67	-200.0	-0.73	68.53	-135.1	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.67	-21.82	-109.38	-0.61	-19.61	-90.62	0.14	0.0	7.69	0.01	0.00	0	0
23Q1 (15)	-0.42	22.22	-147.06	-1.9	-2614.29	-9400.0	-0.04	0.0	0.0	-0.03	0	40.0	-2.32	-280.33	-1121.05	0.06	-14.29	200.0	0	0	0	7.23	24.96	95.18	-0.55	-41.03	25.68	-0.51	-45.71	31.08	0.14	0.0	16.67	0.01	0.00	0	0
22Q4 (14)	-0.54	-1000.0	8.47	-0.07	41.67	-133.33	-0.04	0.0	33.33	0	-100.0	100.0	-0.61	-916.67	1.61	0.07	-41.67	133.33	0	0	0	5.79	-47.93	112.12	-0.39	17.02	-62.5	-0.35	20.45	-40.0	0.14	7.69	16.67	0.01	0.00	0	0
22Q3 (13)	0.06	-97.14	137.5	-0.12	-500.0	-100.0	-0.04	-33.33	-33.33	0.09	800.0	28.57	-0.06	-102.88	72.73	0.12	500.0	200.0	0	0	0	11.11	500.0	63.89	-0.47	-46.88	22.95	-0.44	-37.5	27.87	0.13	0.0	8.33	0.01	0.00	0	0
22Q2 (12)	2.1	1335.29	511.76	-0.02	0.0	60.0	-0.03	25.0	0.0	0.01	120.0	125.0	2.08	1194.74	471.43	0.02	0.0	-60.0	0	0	0	1.85	-50.0	-74.81	-0.32	56.76	41.82	-0.32	56.76	41.82	0.13	8.33	8.33	0.01	0.00	0	0
22Q1 (11)	-0.17	71.19	34.62	-0.02	33.33	0.0	-0.04	33.33	-100.0	-0.05	37.5	-145.45	-0.19	69.35	32.14	0.02	-33.33	0.0	0	0	0	3.70	35.8	55.56	-0.74	-208.33	-196.0	-0.74	-196.0	-208.33	0.12	0.0	9.09	0.01	0.00	0	0
21Q4 (10)	-0.59	-268.75	-278.79	-0.03	50.0	-101.21	-0.06	-100.0	-200.0	-0.08	-214.29	71.43	-0.62	-181.82	-122.14	0.03	-25.0	-62.5	0	0	0	2.73	-59.77	-52.61	-0.24	60.66	-271.43	-0.25	59.02	-152.08	0.12	0.0	20.0	0.01	0.00	0	-100.0
21Q3 (9)	-0.16	68.63	81.4	-0.06	-20.0	97.71	-0.03	0.0	0.0	0.07	275.0	187.5	-0.22	60.71	93.68	0.04	-20.0	0	0	0	0	6.78	-7.8	0	-0.61	-10.91	-258.82	-0.61	-10.91	-165.22	0.12	0.0	9.09	0.01	0.00	0	0
21Q2 (8)	-0.51	-96.15	-18.6	-0.05	-150.0	-104.35	-0.03	-50.0	-100.45	-0.04	-136.36	-130.77	-0.56	-100.0	-177.78	0.05	150.0	-16.67	0	0	0	7.35	208.82	-85.29	-0.55	-120.0	35.29	-0.55	-129.17	33.73	0.12	9.09	20.0	0.01	0.00	0	0
21Q1 (7)	-0.26	-178.79	49.02	-0.02	-100.81	84.62	-0.02	0.0	50.0	0.11	139.29	184.62	-0.28	-110.0	56.25	0.02	-75.0	-84.62	0	0	0	2.38	-58.63	-90.66	-0.25	-278.57	44.44	-0.24	-150.0	46.67	0.11	10.0	22.22	0.01	0.00	-100.0	0
20Q4 (6)	0.33	138.37	149.25	2.47	194.27	24800.0	-0.02	33.33	97.37	-0.28	-250.0	-833.33	2.8	180.46	511.76	0.08	0	-57.89	0	0	-100.0	5.76	0	-92.12	0.14	182.35	125.0	0.48	308.7	184.21	0.1	-9.09	25.0	0.01	55.93	0	0
20Q3 (5)	-0.86	-100.0	-7.5	-2.62	-327.83	-26100.0	-0.03	-100.45	-100.76	-0.08	-161.54	-500.0	-3.48	-583.33	-329.63	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	-0.17	80.0	74.63	-0.23	72.29	66.67	0.11	10.0	37.5	0.01	0.00	0	0
20Q2 (4)	-0.43	15.69	0.0	1.15	984.62	0.0	6.66	16750.0	0.0	0.13	200.0	0.0	0.72	212.5	0.0	0.06	-53.85	0.0	0	0	0.0	50.00	96.15	0.0	-0.85	-88.89	0.0	-0.83	-84.44	0.0	0.1	11.11	0.0	0.01	0.00	0	0.0
20Q1 (3)	-0.51	23.88	0.0	-0.13	-1200.0	0.0	-0.04	94.74	0.0	-0.13	-333.33	0.0	-0.64	5.88	0.0	0.13	-31.58	0.0	0	-100.0	0.0	25.49	-65.12	0.0	-0.45	19.64	0.0	-0.45	21.05	0.0	0.09	12.5	0.0	0.01	0.00	0	0.0
19Q4 (2)	-0.67	16.25	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.76	-119.24	0.0	-0.03	-250.0	0.0	-0.68	16.05	0.0	0.19	850.0	0.0	0.03	0	0.0	73.08	1105.77	0.0	-0.56	16.42	0.0	-0.57	17.39	0.0	0.08	0.0	0.0	0.01	0.00	0	0.0
19Q3 (1)	-0.8	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	3.95	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	-0.81	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0	0.0	0.0	6.06	0.0	0.0	-0.67	0.0	0.0	-0.69	0.0	0.0	0.08	0.0	0.0	0.01	0.00	0.0	0.0