現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | -0.62 | 0 | -1.22 | 0 | 1.74 | -48.67 | -0.03 | 0 | -1.84 | 0 | 0.05 | -68.75 | 0 | 0 | 15.62 | -75.59 | -1.03 | 0 | -0.93 | 0 | 0.27 | 3.85 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (9) | -0.66 | 0 | -3.07 | 0 | 3.39 | 124.5 | -0.03 | 0 | -3.73 | 0 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | 64.00 | -36.0 | -0.96 | 0 | -0.84 | 0 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (8) | -0.64 | 0 | -1.65 | 0 | 1.51 | 0 | 0.02 | 0 | -2.29 | 0 | 0.14 | -41.67 | 0 | 0 | 100.00 | -66.67 | -0.92 | 0 | -0.91 | 0 | 0.24 | -7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (7) | -0.62 | 0 | -0.24 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | 0.24 | -57.89 | 0 | 0 | 300.00 | -78.95 | -0.87 | 0 | -0.86 | 0 | 0.26 | 13.04 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (6) | -0.92 | 0 | -0.57 | 0 | 1.45 | 31.82 | 0 | 0 | -1.49 | 0 | 0.57 | 11.76 | 0 | 0 | 1425.00 | 347.06 | -1.11 | 0 | -1.09 | 0 | 0.23 | 15.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (5) | -0.77 | 0 | -0.6 | 0 | 1.1 | -45.81 | 0 | 0 | -1.37 | 0 | 0.51 | 466.67 | 0 | 0 | 318.75 | 77.08 | -1.01 | 0 | -1.01 | 0 | 0.2 | 300.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (4) | -0.58 | 0 | -0.15 | 0 | 2.03 | 0 | 0 | 0 | -0.73 | 0 | 0.09 | 350.0 | -0.05 | 0 | 180.00 | 440.0 | -0.69 | 0 | -0.41 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (3) | -0.42 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | -840.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | -0.17 | -70.0 | 0.0 | 0.19 | 258.33 | 18.75 | -0.01 | 50.0 | -125.0 | -0.03 | -400.0 | -400.0 | 0.02 | 109.09 | 300.0 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | -31.82 | -75.76 | -0.23 | -53.33 | 17.86 | -0.22 | -57.14 | 12.0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q3 (19) | -0.1 | 28.57 | 52.38 | -0.12 | 91.78 | 33.33 | -0.02 | -101.13 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 86.25 | 43.59 | 0.02 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 13.33 | -73.33 | -91.67 | -0.15 | 51.61 | 46.43 | -0.14 | 46.15 | 46.15 | 0.06 | -25.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (18) | -0.14 | 30.0 | -180.0 | -1.46 | -958.82 | -431.82 | 1.77 | 8950.0 | 17800.0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -1.6 | -5233.33 | -510.26 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | 0 | -0.31 | 6.06 | -82.35 | -0.26 | 18.75 | -62.5 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (17) | -0.2 | -17.65 | 13.04 | 0.17 | 6.25 | 104.87 | -0.02 | -150.0 | -100.59 | -0.02 | -300.0 | 33.33 | -0.03 | -200.0 | 99.19 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.33 | -17.86 | -37.5 | -0.32 | -28.0 | -88.24 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (16) | -0.17 | 19.05 | 46.88 | 0.16 | 188.89 | -60.98 | 0.04 | 500.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -0.01 | 97.44 | -111.11 | 0.03 | -62.5 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 37.50 | -76.56 | -71.88 | -0.28 | 0.0 | 46.15 | -0.25 | 3.85 | 51.92 | 0.08 | 14.29 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (15) | -0.21 | -320.0 | 0 | -0.18 | -140.91 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.39 | -200.0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160.00 | 0 | 0 | -0.28 | -64.71 | 0 | -0.26 | -62.5 | 0 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q2 (14) | -0.05 | 78.26 | 83.87 | 0.44 | 112.61 | 121.36 | -0.01 | -100.3 | -100.65 | -0.01 | 66.67 | 0 | 0.39 | 110.48 | 116.46 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.17 | 29.17 | 57.5 | -0.16 | 5.88 | 60.0 | 0.05 | -16.67 | -58.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q1 (13) | -0.23 | 28.12 | 0 | -3.49 | -951.22 | 0 | 3.38 | 8550.0 | 0 | -0.03 | -250.0 | 0 | -3.72 | -4233.33 | 0 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | -6.25 | 0 | -0.24 | 53.85 | 0 | -0.17 | 67.31 | 0 | 0.06 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (12) | -0.32 | 0 | -10.34 | 0.41 | 0 | 356.25 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 120.0 | 0.08 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 133.33 | 0 | -66.67 | -0.52 | 0 | -26.83 | -0.52 | 0 | -30.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
