現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY |
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營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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24Q2 (20) | -0.14 | 30.0 | -180.0 | -1.46 | -958.82 | -431.82 | 1.77 | 8950.0 | 17800.0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -1.6 | -5233.33 | -510.26 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | 0 | -0.31 | 6.06 | -82.35 | -0.26 | 18.75 | -62.5 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
24Q1 (19) | -0.2 | 47.37 | 13.04 | 0.17 | 950.0 | 104.87 | -0.02 | -200.0 | -100.59 | -0.02 | -200.0 | 33.33 | -0.03 | 92.5 | 99.19 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.33 | 40.0 | -37.5 | -0.32 | 37.25 | -88.24 | 0.08 | -46.67 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
23Q4 (18) | -0.38 | 0 | -18.75 | -0.02 | 0 | -104.88 | 0.02 | 0 | 150.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.4 | 0 | -544.44 | 0.11 | 0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 84.62 | 0 | -36.54 | -0.55 | 0 | -5.77 | -0.51 | 0 | 1.92 | 0.15 | 0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |