現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.37 | -92.35 | -4.17 | 0 | 11.13 | 0 | -0.21 | 0 | -2.8 | 0 | 1.61 | 335.14 | -2.4 | 0 | 5.99 | 240.85 | 3.91 | 21.05 | 4.48 | 32.15 | 1.72 | -11.34 | 0.01 | 0.0 | 22.06 | -93.42 |
| 2022 (9) | 17.91 | 286.83 | -16.16 | 0 | -1.57 | 0 | -0.05 | 0 | 1.75 | 130.26 | 0.37 | -90.03 | -0.04 | 0 | 1.76 | -90.37 | 3.23 | 6.25 | 3.39 | 45.49 | 1.94 | 5.43 | 0.01 | 0.0 | 335.39 | 202.8 |
| 2021 (8) | 4.63 | -26.04 | -3.87 | 0 | -0.02 | 0 | 0.47 | 0 | 0.76 | 0 | 3.71 | -9.73 | 0 | 0 | 18.27 | -23.55 | 3.04 | -9.25 | 2.33 | -18.53 | 1.84 | 25.17 | 0.01 | 0.0 | 110.77 | -23.21 |
| 2020 (7) | 6.26 | 2621.74 | -6.27 | 0 | -0.08 | 0 | -0.32 | 0 | -0.01 | 0 | 4.11 | 1422.22 | -0.04 | 0 | 23.90 | 1585.95 | 3.35 | -18.49 | 2.86 | -19.89 | 1.47 | -2.0 | 0.01 | 0.0 | 144.24 | 3085.81 |
| 2019 (6) | 0.23 | 0 | -0.37 | 0 | -0.01 | 0 | 0.03 | 0 | -0.14 | 0 | 0.27 | 0 | -0.04 | 0 | 1.42 | 0 | 4.11 | 0 | 3.57 | 0 | 1.5 | 0 | 0.01 | 0 | 4.53 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | -0.68 | -131.92 | -666.67 | -2.0 | -194.12 | -94.17 | -0.02 | -104.44 | 97.85 | -0.11 | -1000.0 | -1200.0 | -2.68 | -284.83 | -194.51 | 2.1 | -4.55 | 303.85 | 0.08 | 120.51 | 130.77 | 18.26 | -2.89 | 130.02 | 1.92 | -22.89 | 137.04 | 1.71 | -24.34 | 96.55 | 0.65 | 14.04 | 51.16 | 0 | 0 | 0 | -28.81 | -138.28 | -412.15 |
| 24Q2 (19) | 2.13 | 3450.0 | 261.02 | -0.68 | -238.78 | 13.92 | 0.45 | -69.39 | 60.71 | -0.01 | 90.91 | -105.0 | 1.45 | 163.64 | 825.0 | 2.2 | 17.65 | 633.33 | -0.39 | -290.0 | 20.41 | 18.80 | -9.4 | 259.15 | 2.49 | 27.69 | 232.0 | 2.26 | 19.58 | 79.37 | 0.57 | 26.67 | 39.02 | 0 | 0 | 0 | 75.27 | 2835.34 | 113.04 |
| 24Q1 (18) | 0.06 | -95.74 | 108.11 | 0.49 | 124.5 | 236.11 | 1.47 | -31.63 | -84.75 | -0.11 | 26.67 | 59.26 | 0.55 | 193.22 | 150.0 | 1.87 | 171.01 | 1600.0 | -0.1 | 92.65 | 65.52 | 20.75 | 161.69 | 1007.55 | 1.95 | 48.85 | 87.5 | 1.89 | 42.11 | 85.29 | 0.45 | 0.0 | 4.65 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | -96.76 | 105.02 |
| 23Q4 (17) | 1.41 | 1075.0 | 78.48 | -2.0 | -94.17 | 68.1 | 2.15 | 331.18 | 7266.67 | -0.15 | -1600.0 | -50.0 | -0.59 | 35.16 | 89.23 | 0.69 | 32.69 | 885.71 | -1.36 | -423.08 | -13500.0 | 7.93 | -0.1 | 465.37 | 1.31 | 61.73 | 89.86 | 1.33 | 52.87 | 75.0 | 0.45 | 4.65 | -4.26 | 0 | 0 | 0 | 79.21 | 758.15 | 23.33 |
| 23Q3 (16) | 0.12 | -79.66 | -98.68 | -1.03 | -30.38 | 79.23 | -0.93 | -432.14 | 35.86 | 0.01 | -95.0 | -75.0 | -0.91 | -355.0 | -121.98 | 0.52 | 73.33 | 1200.0 | -0.26 | 46.94 | -1200.0 | 7.94 | 51.63 | 1025.34 | 0.81 | 8.0 | -8.99 | 0.87 | -30.95 | -3.33 | 0.43 | 4.88 | -10.42 | 0 | 0 | 0 | 9.23 | -73.87 | -98.6 |
| 23Q2 (15) | 0.59 | 179.73 | 5800.0 | -0.79 | -119.44 | -618.18 | 0.28 | -97.1 | -84.62 | 0.2 | 174.07 | 500.0 | -0.2 | 81.82 | -100.0 | 0.3 | 172.73 | 172.73 | -0.49 | -68.97 | -2550.0 | 5.24 | 179.39 | 148.93 | 0.75 | -27.88 | -17.58 | 1.26 | 23.53 | 17.76 | 0.41 | -4.65 | -16.33 | 0 | 0 | 0 | 35.33 | 169.23 | 5411.38 |
| 23Q1 (14) | -0.74 | -193.67 | -109.24 | -0.36 | 94.26 | 92.53 | 9.64 | 32233.33 | 604.71 | -0.27 | -170.0 | -640.0 | -1.1 | 79.93 | -134.48 | 0.11 | 57.14 | -31.25 | -0.29 | -2800.0 | -866.67 | 1.87 | 33.58 | -39.8 | 1.04 | 50.72 | 40.54 | 1.02 | 34.21 | 54.55 | 0.43 | -8.51 | -14.0 | 0 | 0 | 0 | -51.03 | -179.46 | -107.39 |
| 22Q4 (13) | 0.79 | -91.32 | -28.18 | -6.27 | -26.41 | -714.29 | -0.03 | 97.93 | 80.0 | -0.1 | -350.0 | -143.48 | -5.48 | -232.37 | -1760.61 | 0.07 | 75.0 | -91.95 | -0.01 | 50.0 | -110.0 | 1.40 | 98.85 | -90.49 | 0.69 | -22.47 | -34.29 | 0.76 | -15.56 | -10.59 | 0.47 | -2.08 | -6.0 | 0 | 0 | 0 | 64.23 | -90.26 | -21.18 |
| 22Q3 (12) | 9.1 | 90900.0 | 0 | -4.96 | -4409.09 | 0 | -1.45 | -179.67 | 0 | 0.04 | 180.0 | 0 | 4.14 | 4240.0 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | -0.02 | -200.0 | 0 | 0.71 | -66.46 | 0 | 0.89 | -2.2 | 0 | 0.9 | -15.89 | 0 | 0.48 | -2.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 659.42 | 102769.57 | 0 |
| 22Q2 (11) | 0.01 | -99.88 | 0 | -0.11 | 97.72 | 0 | 1.82 | 195.29 | 0 | -0.05 | -200.0 | 0 | -0.1 | -103.13 | 0 | 0.11 | -31.25 | 0 | 0.02 | 166.67 | 0 | 2.10 | -32.43 | 0 | 0.91 | 22.97 | 0 | 1.07 | 62.12 | 0 | 0.49 | -2.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | -99.91 | 0 |
| 22Q1 (10) | 8.01 | 628.18 | 0 | -4.82 | -525.97 | 0 | -1.91 | -1173.33 | 0 | 0.05 | -78.26 | 0 | 3.19 | 866.67 | 0 | 0.16 | -81.61 | 0 | -0.03 | -130.0 | 0 | 3.11 | -78.89 | 0 | 0.74 | -29.52 | 0 | 0.66 | -22.35 | 0 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 690.52 | 747.45 | 0 |
| 21Q4 (9) | 1.1 | 0 | 0 | -0.77 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.87 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 14.75 | 0 | 0 | 1.05 | 0 | 0 | 0.85 | 0 | 0 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81.48 | 0 | 0 |
