衛司特 6894 - 現金流量表 - 財務分析 - 愛玩股

現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡玩股撇步(動畫小學堂)

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	1.25	-57.34	-5.58	0	2.83	1472.22	-0.04	0	-4.33	0	0.66	88.57	0.01	0	8.51	96.1	2.17	-8.82	1.63	-12.37	0.7	6.06	0.01	0.0	53.42	-53.87
2022 (9)	2.93	41.55	0.16	0	0.18	0	-0.01	0	3.09	518.0	0.35	-63.16	-0.04	0	4.34	-67.27	2.38	5.31	1.86	13.41	0.66	17.86	0.01	0	115.81	23.08
2021 (8)	2.07	35.29	-1.57	0	-0.39	0	-0.01	0	0.5	-3.85	0.95	-5.94	0.1	0	13.25	-23.78	2.26	35.33	1.64	32.26	0.56	55.56	0	0	94.09	-1.6
2020 (7)	1.53	-0.65	-1.01	0	-0.4	0	-0.2	0	0.52	0	1.01	-18.55	-0.07	0	17.38	-40.56	1.67	45.22	1.24	49.4	0.36	28.57	0	0	95.62	-31.08
2019 (6)	1.54	0	-1.84	0	0.94	0	0.02	0	-0.3	0	1.24	0	0.15	0	29.25	0	1.15	0	0.83	0	0.28	0	0	0	138.74	0

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.85	-4.49	1114.29	-0.24	-500.0	85.0	-0.01	99.36	0	0.04	0	200.0	0.61	-35.79	139.87	0.29	123.08	-3.33	-0.04	20.0	-300.0	11.89	92.91	-23.14	0.65	-4.41	10.17	0.49	-9.26	8.89	0.2	0.0	17.65	0	0	0	123.19	2.43	991.1
24Q2 (19)	0.89	39.06	242.31	0.06	104.35	-78.57	-1.56	-15500.0	-9.09	0	100.0	0	0.95	228.38	75.93	0.13	-81.69	18.18	-0.05	-150.0	0	6.16	-80.74	-13.18	0.68	4.62	51.11	0.54	0.0	63.64	0.2	17.65	17.65	0	0	0	120.27	33.42	131.29
24Q1 (18)	0.64	33.33	45.45	-1.38	48.31	13.21	-0.01	-100.23	0	-0.01	0	0	-0.74	66.21	35.65	0.71	373.33	610.0	-0.02	0	0	31.98	433.03	466.08	0.65	0.0	35.42	0.54	14.89	42.11	0.17	0.0	0.0	0	0	0	90.14	20.19	12.68
23Q4 (17)	0.48	585.71	-26.15	-2.67	-66.88	-498.51	4.27	0	0	0	100.0	-100.0	-2.19	-43.14	-265.91	0.15	-50.0	0.0	0	-100.0	0	6.00	-61.2	-24.0	0.65	10.17	27.45	0.47	4.44	17.5	0.17	0.0	0.0	0	0	0	75.00	564.29	-34.23
23Q3 (16)	0.07	-73.08	-92.22	-1.6	-671.43	-2566.67	0	100.0	100.0	-0.04	0	-300.0	-1.53	-383.33	-282.14	0.3	172.73	400.0	0.02	0	0	15.46	117.9	407.73	0.59	31.11	28.26	0.45	36.36	12.5	0.17	0.0	0.0	0	0	0	11.29	-78.29	-92.85
23Q2 (15)	0.26	-40.91	-70.79	0.28	117.61	150.91	-1.43	0	-200.7	0	0	100.0	0.54	146.96	58.82	0.11	10.0	0.0	0	0	100.0	7.10	25.61	47.74	0.45	-6.25	-32.84	0.33	-13.16	-32.65	0.17	0.0	6.25	0	0	0	52.00	-35.0	-62.02
23Q1 (14)	0.44	-32.31	-12.0	-1.59	-337.31	-1690.0	0	0	0	0	-100.0	0	-1.15	-187.12	-291.67	0.1	-33.33	400.0	0	0	0	5.65	-28.44	439.55	0.48	-5.88	-34.25	0.38	-5.0	-34.48	0.17	0.0	0.0	0	0	0	80.00	-29.85	20.0
22Q4 (13)	0.65	-27.78	-53.57	0.67	1216.67	175.28	0	100.0	100.0	0.01	200.0	200.0	1.32	57.14	158.82	0.15	150.0	-75.41	0	0	0	7.89	159.21	-47.33	0.51	10.87	-61.94	0.4	0.0	-57.89	0.17	0.0	-41.38	0	0	0	114.04	-27.78	1.0
22Q3 (12)	0.9	1.12	0	-0.06	89.09	0	-1.23	-186.62	0	-0.01	0.0	0	0.84	147.06	0	0.06	-45.45	0	0	100.0	0	3.05	-36.59	0	0.46	-31.34	0	0.4	-18.37	0	0.17	6.25	0	0	0	0	157.89	15.32	0
22Q2 (11)	0.89	78.0	0	-0.55	-650.0	0	1.42	0	0	-0.01	0	0	0.34	-43.33	0	0.11	450.0	0	-0.04	0	0	4.80	358.73	0	0.67	-8.22	0	0.49	-15.52	0	0.16	-5.88	0	0	0	0	136.92	105.38	0
22Q1 (10)	0.5	-64.29	0	0.1	111.24	0	0	100.0	0	0	100.0	0	0.6	17.65	0	0.02	-96.72	0	0	0	0	1.05	-93.01	0	0.73	-45.52	0	0.58	-38.95	0	0.17	-41.38	0	0	0	0	66.67	-40.95	0
21Q4 (9)	1.4	0	0	-0.89	0	0	-0.39	0	0	-0.01	0	0	0.51	0	0	0.61	0	0	0	0	0	14.99	0	0	1.34	0	0	0.95	0	0	0.29	0	0	0	0	0	112.90	0	0

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