現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.09 | -42.42 | -0.44 | 0 | -1.52 | 0 | -0.33 | 0 | 1.65 | -47.95 | 0.16 | -63.64 | 0 | 0 | 1.54 | -50.72 | 1.71 | -49.26 | 1.75 | -12.94 | 0.45 | 9.76 | 0.02 | 100.0 | 94.14 | -36.98 |
| 2022 (9) | 3.63 | -8.79 | -0.46 | 0 | -1.59 | 0 | -0.02 | 0 | 3.17 | 0 | 0.44 | -86.29 | -0.01 | 0 | 3.12 | -87.41 | 3.37 | 28.63 | 2.01 | 6.35 | 0.41 | 13.89 | 0.01 | 0.0 | 149.38 | -15.17 |
| 2021 (8) | 3.98 | 163.58 | -6.05 | 0 | -1.06 | 0 | -0.01 | 0 | -2.07 | 0 | 3.21 | 444.07 | 0 | 0 | 24.75 | 399.18 | 2.62 | -10.58 | 1.89 | 0.53 | 0.36 | 16.13 | 0.01 | 0.0 | 176.11 | 156.58 |
| 2020 (7) | 1.51 | 55.67 | -0.59 | 0 | -0.7 | 0 | -0.13 | 0 | 0.92 | 0 | 0.59 | -40.4 | 0.01 | 0 | 4.96 | -45.06 | 2.93 | 17.2 | 1.88 | 9.3 | 0.31 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | 68.64 | 45.06 |
| 2019 (6) | 0.97 | 0 | -1.49 | 0 | -1.19 | 0 | 0.35 | 0 | -0.52 | 0 | 0.99 | 0 | 0 | 0 | 9.02 | 0 | 2.5 | 0 | 1.72 | 0 | 0.32 | 0 | 0.01 | 0 | 47.32 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | 0.36 | -14.29 | -47.83 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | 2.05 | 831.82 | 5225.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.33 | -19.51 | -49.23 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | 193.42 | 7.46 | 0.31 | 19.23 | 3.33 | 0.36 | 0.0 | 12.5 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.00 | -14.29 | -52.17 |
| 24Q1 (19) | 0.42 | -48.15 | 35.48 | -0.01 | 50.0 | 96.97 | 0.22 | 540.0 | 650.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.41 | -48.1 | 2150.0 | 0.01 | -80.0 | -75.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.45 | -77.4 | -67.49 | 0.26 | -46.94 | -52.73 | 0.36 | 38.46 | -33.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | -58.95 | 86.29 |
| 23Q4 (18) | 0.81 | 189.29 | -52.35 | -0.02 | 50.0 | 83.33 | -0.05 | 96.4 | -25.0 | 0.01 | 102.94 | 150.0 | 0.79 | 229.17 | -50.0 | 0.05 | 25.0 | -54.55 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.98 | 26.49 | -36.69 | 0.49 | 28.95 | -31.94 | 0.26 | -58.06 | 144.83 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 213.16 | 463.35 | 0 |
| 23Q3 (17) | 0.28 | -59.42 | -74.31 | -0.04 | 0.0 | 20.0 | -1.39 | -3375.0 | 5.44 | -0.34 | 0 | -3500.0 | 0.24 | -63.08 | -76.92 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.57 | 28.1 | 25.8 | 0.38 | 26.67 | -67.24 | 0.62 | 93.75 | -46.55 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 37.84 | -75.87 | -55.91 |
| 23Q2 (16) | 0.69 | 122.58 | -16.87 | -0.04 | 87.88 | 85.71 | -0.04 | 0.0 | 42.86 | 0 | 0 | 100.0 | 0.65 | 3350.0 | 18.18 | 0.03 | -25.0 | -89.66 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -11.22 | -72.17 | 0.3 | -45.45 | -79.73 | 0.32 | -40.74 | -77.62 | 0.11 | 0.0 | -45.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 156.82 | 233.87 | 207.97 |
| 23Q1 (15) | 0.31 | -81.76 | 0 | -0.33 | -175.0 | 0 | -0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.02 | -101.27 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 1.38 | -55.99 | 0 | 0.55 | -23.61 | 0 | 0.54 | 193.1 | 0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 46.97 | 0 | 0 |
| 22Q4 (14) | 1.7 | 55.96 | -23.77 | -0.12 | -140.0 | 40.0 | -0.04 | 97.28 | 98.75 | -0.02 | -300.0 | 0 | 1.58 | 51.92 | -22.17 | 0.11 | 120.0 | -42.11 | 0.01 | 200.0 | 150.0 | 3.13 | 151.34 | 21.73 | 0.72 | -37.93 | -54.43 | -0.58 | -150.0 | -152.73 | 0.11 | 0.0 | -45.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 22Q3 (13) | 1.09 | 31.33 | 0 | -0.05 | 82.14 | 0 | -1.47 | -2000.0 | 0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 1.04 | 89.09 | 0 | 0.05 | -82.76 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 1.25 | -71.67 | 0 | 1.16 | -21.62 | 0 | 1.16 | -18.88 | 0 | 0.11 | -45.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.83 | 68.55 | 0 |
| 22Q2 (12) | 0.83 | 0 | -52.57 | -0.28 | 0 | 95.21 | -0.07 | 0 | -103.27 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.55 | 0 | 113.45 | 0.29 | 0 | -90.4 | 0 | 0 | -100.0 | 4.40 | 0 | -91.85 | 1.48 | 0 | 40.95 | 1.43 | 0 | 81.01 | 0.2 | 0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 50.92 | 0 | -72.36 |
