現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.26 | 30.64 | -2.3 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 3.37 | 104.24 | 0 | 0 | 27.65 | 92.51 | 1.34 | -4.96 | 0.95 | 31.94 | 1.97 | 20.86 | 0.02 | 0.0 | 76.87 | 5.31 |
| 2023 (9) | 1.73 | -7.98 | -2.61 | 0 | 1.76 | -44.48 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | 1.65 | -60.81 | 0 | 0 | 14.36 | -59.34 | 1.41 | -22.95 | 0.72 | -55.0 | 1.63 | -1.21 | 0.02 | 0.0 | 73.00 | 26.97 |
| 2022 (8) | 1.88 | 69.37 | -4.58 | 0 | 3.17 | 5183.33 | 0 | 0 | -2.7 | 0 | 4.21 | 150.6 | 0 | 0 | 35.32 | 58.3 | 1.83 | 215.52 | 1.6 | 321.05 | 1.65 | 28.91 | 0.02 | 100.0 | 57.49 | -13.5 |
| 2021 (7) | 1.11 | -45.05 | -1.69 | 0 | 0.06 | 0 | 0.07 | 0 | -0.58 | 0 | 1.68 | 320.0 | 0 | 0 | 22.31 | 261.99 | 0.58 | -50.0 | 0.38 | -58.24 | 1.28 | 4.07 | 0.01 | 0 | 66.47 | -29.58 |
| 2020 (6) | 2.02 | 0 | -0.35 | 0 | -0.68 | 0 | 0 | 0 | 1.67 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | 6.16 | 0 | 1.16 | 0 | 0.91 | 0 | 1.23 | 0 | 0 | 0 | 94.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 0.71 | 39.22 | 4.41 | -0.88 | 54.64 | 38.89 | -0.25 | -412.5 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 88.11 | 77.63 | 0.9 | -53.61 | 91.49 | 0 | 0 | 0 | 30.72 | -52.66 | 136.58 | 0.43 | 152.94 | -30.65 | 0.17 | -15.0 | -65.31 | 0.51 | 0.0 | 15.91 | 0.01 | 0.0 | 0 | 102.90 | 45.27 | 40.73 |
| 24Q3 (19) | 0.51 | 54.55 | -3.77 | -1.94 | -423.33 | -676.0 | 0.08 | -89.47 | -91.21 | 0 | 0 | 0 | -1.43 | -253.76 | -610.71 | 1.94 | 361.9 | 676.0 | 0 | 0 | 0 | 64.88 | 344.91 | 727.91 | 0.17 | -22.73 | -67.31 | 0.2 | 33.33 | -50.0 | 0.51 | 4.08 | 30.77 | 0.01 | 0.0 | 0 | 70.83 | 39.52 | 5.58 |
| 24Q2 (18) | 0.33 | -54.17 | 226.92 | 0.6 | 850.0 | 222.45 | 0.76 | 222.58 | -25.49 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 45.31 | 224.0 | 0.42 | 281.82 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 14.58 | 348.11 | -27.08 | 0.22 | -58.49 | -15.38 | 0.15 | -65.12 | 50.0 | 0.49 | 6.52 | 25.64 | 0.01 | 0 | 0 | 50.77 | -37.24 | 195.68 |
| 24Q1 (17) | 0.72 | 5.88 | -8.86 | -0.08 | 94.44 | 81.4 | -0.62 | -158.33 | -985.71 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | 184.21 | 77.78 | 0.11 | -76.6 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | -74.93 | -83.51 | 0.53 | -14.52 | 0 | 0.43 | -12.24 | 265.38 | 0.46 | 4.55 | 9.52 | 0 | 0 | 0 | 80.90 | 10.64 | -83.62 |
| 23Q4 (16) | 0.68 | 28.3 | 58.14 | -1.44 | -476.0 | 18.64 | -0.24 | -126.37 | -117.65 | 0 | 0 | 0 | -0.76 | -371.43 | 43.28 | 0.47 | 88.0 | -74.18 | 0 | 0 | 0 | 12.98 | 65.67 | -75.75 | 0.62 | 19.23 | 5.08 | 0.49 | 22.5 | -3.92 | 0.44 | 12.82 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 73.12 | 8.99 | 68.34 |
| 23Q3 (15) | 0.53 | 303.85 | -50.0 | -0.25 | 48.98 | 73.96 | 0.91 | -10.78 | 68.52 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 137.33 | 180.0 | 0.25 | -48.98 | -74.75 | 0 | 0 | 0 | 7.84 | -60.82 | -75.46 | 0.52 | 100.0 | 36.84 | 0.4 | 300.0 | 21.21 | 0.39 | 0.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 67.09 | 226.44 | -52.53 |
| 23Q2 (14) | -0.26 | -132.91 | 0 | -0.49 | -13.95 | 0 | 1.02 | 1357.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.75 | -308.33 | 0 | 0.49 | 11.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 1.36 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0.1 | 138.46 | 0 | 0.39 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | -53.06 | -110.75 | 0 |
| 23Q1 (13) | 0.79 | 83.72 | 0 | -0.43 | 75.71 | 0 | 0.07 | -94.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 126.87 | 0 | 0.44 | -75.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 19.73 | -63.14 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.26 | -150.98 | 0 | 0.42 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 493.75 | 1036.77 | 0 |
| 22Q4 (12) | 0.43 | -59.43 | 0 | -1.77 | -84.38 | 0 | 1.36 | 151.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.34 | -1440.0 | 0 | 1.82 | 83.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53.53 | 67.62 | 0 | 0.59 | 55.26 | 0 | 0.51 | 54.55 | 0 | 0.48 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43.43 | -69.27 | 0 |
| 22Q3 (11) | 1.06 | 0 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.94 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 141.33 | 0 | 0 |
