現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 44.68 | 0 | -67.24 | 0 | 31.18 | -66.81 | 18.07 | -22.51 | -22.56 | 0 | 53.2 | 2.78 | -0.55 | 0 | 45.56 | -6.68 | 4.5 | -18.92 | 4.05 | -21.51 | 31.57 | 3.99 | 0.12 | 0.0 | 125.01 | 0 |
| 2023 (9) | -49.04 | 0 | -53.47 | 0 | 93.93 | 112.03 | 23.32 | -12.53 | -102.51 | 0 | 51.76 | 9.2 | -1.03 | 0 | 48.82 | -13.49 | 5.55 | -28.85 | 5.16 | -15.27 | 30.36 | 5.75 | 0.12 | 500.0 | -137.60 | 0 |
| 2022 (8) | -12.42 | 0 | -17.87 | 0 | 44.3 | -27.22 | 26.66 | 35.81 | -30.29 | 0 | 47.4 | 1.87 | -0.33 | 0 | 56.43 | -10.02 | 7.8 | 4.14 | 6.09 | 12.36 | 28.71 | 2.76 | 0.02 | -50.0 | -35.67 | 0 |
| 2021 (7) | -14.65 | 0 | -45.22 | 0 | 60.87 | 142.8 | 19.63 | 13.21 | -59.87 | 0 | 46.53 | 7.01 | -0.54 | 0 | 62.71 | -6.87 | 7.49 | 21.79 | 5.42 | 19.65 | 27.94 | 8.59 | 0.04 | 0.0 | -43.86 | 0 |
| 2020 (6) | 16.98 | 0 | -43.99 | 0 | 25.07 | 0 | 17.34 | 0 | -27.01 | 0 | 43.48 | 0 | -0.48 | 0 | 67.34 | 0 | 6.15 | 0 | 4.53 | 0 | 25.73 | 0 | 0.04 | 0 | 56.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 22.54 | -15.07 | 272.59 | -14.75 | 8.1 | -10.32 | -12.78 | -409.16 | -147.19 | 2.99 | -44.22 | -19.41 | 7.79 | -25.74 | 129.47 | 11.87 | -10.01 | -7.7 | 0.59 | 1575.0 | 195.0 | 41.06 | -6.12 | -9.45 | -0.67 | -137.22 | -857.14 | -0.24 | -116.33 | -226.32 | 7.95 | -0.87 | 3.25 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 291.21 | 4.46 | 276.6 |
| 24Q3 (19) | 26.54 | 401.93 | 192.44 | -16.05 | 30.37 | -22.33 | -2.51 | -108.61 | -106.4 | 5.36 | 9.61 | -20.59 | 10.49 | 132.95 | 125.08 | 13.19 | -24.02 | 0.3 | -0.04 | 92.45 | -500.0 | 43.73 | -28.23 | -8.28 | 1.8 | -10.45 | 78.22 | 1.47 | -16.0 | 13.08 | 8.02 | 2.56 | 3.75 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 278.78 | 404.47 | 187.97 |
| 24Q2 (18) | -8.79 | -300.23 | 55.67 | -23.05 | -72.14 | -50.85 | 29.15 | 68.3 | -11.61 | 4.89 | 1.24 | -38.34 | -31.84 | -253.78 | 9.31 | 17.36 | 61.04 | 17.38 | -0.53 | 7.02 | -3.92 | 60.93 | 65.22 | 2.75 | 2.01 | 46.72 | -19.28 | 1.75 | 62.04 | -5.91 | 7.82 | 0.64 | 3.03 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -91.56 | -285.21 | 56.23 |
| 24Q1 (17) | 4.39 | 133.61 | -65.05 | -13.39 | -0.15 | -14.35 | 17.32 | -36.04 | 425.56 | 4.83 | 30.19 | -2.03 | -9.0 | 65.95 | -1158.82 | 10.78 | -16.17 | -1.73 | -0.57 | -385.0 | 21.92 | 36.88 | -18.67 | -15.41 | 1.37 | 2057.14 | -35.38 | 1.08 | 468.42 | -40.66 | 7.77 | 0.91 | 5.86 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 49.44 | 129.98 | -63.83 |
| 23Q4 (16) | -13.06 | 54.51 | -307.63 | -13.37 | -1.91 | -210.04 | 27.08 | -30.9 | 467.93 | 3.71 | -45.04 | -32.67 | -26.43 | 36.82 | -243.33 | 12.86 | -2.21 | 2.8 | 0.2 | 1900.0 | -25.93 | 45.35 | -4.9 | -19.02 | -0.07 | -106.93 | -104.93 | 0.19 | -85.38 | -81.9 | 7.7 | -0.39 | 6.06 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | -164.90 | 47.96 | -318.12 |
| 23Q3 (15) | -28.71 | -44.78 | -56.46 | -13.12 | 14.14 | -3.06 | 39.19 | 18.83 | 27.65 | 6.75 | -14.88 | 3.53 | -41.83 | -19.14 | -34.59 | 13.15 | -11.09 | 5.37 | 0.01 | 101.96 | 104.0 | 47.68 | -19.6 | -18.66 | 1.01 | -59.44 | -51.21 | 1.3 | -30.11 | -5.8 | 7.73 | 1.84 | 8.11 | 0.03 | 0.0 | 0 | -316.89 | -51.49 | -47.31 |
| 23Q2 (14) | -19.83 | -257.88 | 0 | -15.28 | -30.49 | 0 | 32.98 | 719.92 | 0 | 7.93 | 60.85 | 0 | -35.11 | -4230.59 | 0 | 14.79 | 34.82 | 0 | -0.51 | 30.14 | 0 | 59.30 | 36.01 | 0 | 2.49 | 17.45 | 0 | 1.86 | 2.2 | 0 | 7.59 | 3.41 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | -209.18 | -253.05 | 0 |
| 23Q1 (13) | 12.56 | 99.68 | 0 | -11.71 | -196.38 | 0 | -5.32 | 27.72 | 0 | 4.93 | -10.53 | 0 | 0.85 | -95.39 | 0 | 10.97 | -12.31 | 0 | -0.73 | -370.37 | 0 | 43.60 | -22.14 | 0 | 2.12 | 49.3 | 0 | 1.82 | 73.33 | 0 | 7.34 | 1.1 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 136.67 | 80.78 | 0 |
| 22Q4 (12) | 6.29 | 134.28 | 0 | 12.15 | 195.44 | 0 | -7.36 | -123.97 | 0 | 5.51 | -15.49 | 0 | 18.44 | 159.33 | 0 | 12.51 | 0.24 | 0 | 0.27 | 208.0 | 0 | 56.00 | -4.47 | 0 | 1.42 | -31.4 | 0 | 1.05 | -23.91 | 0 | 7.26 | 1.54 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 75.60 | 135.14 | 0 |
| 22Q3 (11) | -18.35 | 0 | 0 | -12.73 | 0 | 0 | 30.7 | 0 | 0 | 6.52 | 0 | 0 | -31.08 | 0 | 0 | 12.48 | 0 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 58.62 | 0 | 0 | 2.07 | 0 | 0 | 1.38 | 0 | 0 | 7.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -215.12 | 0 | 0 |
