現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 2.62 | -42.16 | -4.07 | 0 | 0.74 | 21.31 | 0 | 0 | -1.45 | 0 | 4.02 | -9.46 | 0 | 0 | 44.42 | 22.75 | -0.39 | 0 | -0.26 | 0 | 2.78 | -4.14 | 0.16 | 166.67 | 97.76 | 0.14 |
| 2022 (9) | 4.53 | -14.69 | -4.31 | 0 | 0.61 | 0 | 0.01 | 0 | 0.22 | -90.72 | 4.44 | 41.85 | 0 | 0 | 36.19 | 49.37 | 2.04 | -34.19 | 1.68 | -35.38 | 2.9 | 12.84 | 0.06 | 100.0 | 97.63 | -4.39 |
| 2021 (8) | 5.31 | 82.47 | -2.94 | 0 | -1.27 | 0 | 0 | 0 | 2.37 | 11750.0 | 3.13 | 6.83 | 0 | 0 | 24.23 | -15.5 | 3.1 | 103.95 | 2.6 | 126.09 | 2.57 | 12.72 | 0.03 | 50.0 | 102.12 | 21.06 |
| 2020 (7) | 2.91 | 0.0 | -2.89 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -98.15 | 2.93 | 33.79 | 0 | 0 | 28.67 | -3.65 | 1.52 | 406.67 | 1.15 | 1542.86 | 2.28 | 6.05 | 0.02 | 0.0 | 84.35 | -35.07 |
| 2019 (6) | 2.91 | 0 | -1.83 | 0 | -1.91 | 0 | -0.01 | 0 | 1.08 | 0 | 2.19 | 0 | 0 | 0 | 29.76 | 0 | 0.3 | 0 | 0.07 | 0 | 2.15 | 0 | 0.02 | 0 | 129.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.44 | -56.86 | 780.0 | -0.54 | 36.47 | 23.94 | -0.57 | -533.33 | -153.77 | 0 | 0 | 100.0 | -0.1 | -158.82 | 84.85 | 0.82 | -3.53 | 15.49 | 0 | 0 | 0 | 28.28 | -21.16 | -6.01 | 0.26 | 336.36 | 966.67 | 0.43 | 4400.0 | 1333.33 | 0.66 | 1.54 | -1.49 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | 40.00 | -74.51 | 492.0 |
| 24Q2 (19) | 1.02 | 54.55 | 85.45 | -0.85 | -7.59 | 35.11 | -0.09 | -107.38 | 80.85 | 0 | 0 | -100.0 | 0.17 | 230.77 | 122.37 | 0.85 | 7.59 | -34.62 | 0 | 0 | 0 | 35.86 | 9.86 | -44.55 | -0.11 | -257.14 | 63.33 | -0.01 | -109.09 | 90.91 | 0.65 | -1.52 | -8.45 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 156.92 | 85.45 | 85.45 |
| 24Q1 (18) | 0.66 | -32.65 | -36.54 | -0.79 | 8.14 | 33.61 | 1.22 | 630.43 | 212.82 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | -208.33 | 13.33 | 0.79 | -8.14 | -30.7 | 0 | 0 | 0 | 32.64 | 7.8 | -47.6 | 0.07 | -83.33 | 114.89 | 0.11 | -62.07 | 123.4 | 0.66 | 0.0 | -10.81 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 84.62 | -14.52 | -74.78 |
| 23Q4 (17) | 0.98 | 1860.0 | 28.95 | -0.86 | -21.13 | 7.53 | -0.23 | -121.7 | 54.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.12 | 118.18 | 170.59 | 0.86 | 21.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 30.28 | 0.65 | -14.08 | 0.42 | 1500.0 | 121.05 | 0.29 | 866.67 | 123.08 | 0.66 | -1.49 | -8.33 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 98.99 | 1365.05 | 13.32 |
| 23Q3 (16) | 0.05 | -90.91 | -95.9 | -0.71 | 45.8 | -129.03 | 1.06 | 325.53 | 312.0 | -0.01 | -200.0 | 92.31 | -0.66 | 13.16 | -172.53 | 0.71 | -45.38 | 69.05 | 0 | 0 | -100.0 | 30.08 | -53.48 | 112.03 | -0.03 | 90.0 | -108.33 | 0.03 | 127.27 | -90.62 | 0.67 | -5.63 | -8.22 | 0.04 | -20.0 | 300.0 | 6.76 | -92.01 | -94.13 |
| 23Q2 (15) | 0.55 | -47.12 | -78.43 | -1.31 | -10.08 | 57.33 | -0.47 | -220.51 | -129.01 | 0.01 | 0 | -92.31 | -0.76 | -406.67 | -46.15 | 1.3 | 14.04 | -58.73 | 0 | 0 | 100.0 | 64.68 | 3.82 | 41.06 | -0.3 | 36.17 | -120.0 | -0.11 | 76.6 | -108.87 | 0.71 | -4.05 | -51.03 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 84.62 | -74.78 | -9.74 |
| 23Q1 (14) | 1.04 | 36.84 | 0 | -1.19 | -27.96 | 0 | 0.39 | 178.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 11.76 | 0 | 1.14 | 32.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 62.30 | 76.74 | 0 | -0.47 | -347.37 | 0 | -0.47 | -461.54 | 0 | 0.74 | 2.78 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 335.48 | 284.04 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.76 | -37.7 | -73.24 | -0.93 | -200.0 | 36.73 | -0.5 | 0.0 | 62.69 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.17 | -118.68 | -112.41 | 0.86 | 104.76 | -46.91 | 0 | -100.0 | -100.0 | 35.25 | 148.4 | 41.64 | 0.19 | -47.22 | -86.9 | 0.13 | -59.38 | -89.34 | 0.72 | -1.37 | -49.3 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 87.36 | -24.1 | -18.49 |
| 22Q3 (12) | 1.22 | -52.16 | 0 | -0.31 | 89.9 | 0 | -0.5 | -130.86 | 0 | -0.13 | -200.0 | 0 | 0.91 | 275.0 | 0 | 0.42 | -86.67 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 14.19 | -69.05 | 0 | 0.36 | -76.0 | 0 | 0.32 | -74.19 | 0 | 0.73 | -49.66 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 115.09 | 22.77 | 0 |
| 22Q2 (11) | 2.55 | 0 | 3.66 | -3.07 | 0 | -110.27 | 1.62 | 0 | 2600.0 | 0.13 | 0 | 1400.0 | -0.52 | 0 | -152.0 | 3.15 | 0 | 110.0 | -0.03 | 0 | -200.0 | 45.85 | 0 | 96.24 | 1.5 | 0 | -9.09 | 1.24 | 0 | -10.14 | 1.45 | 0 | 26.09 | 0.03 | 0 | 200.0 | 93.75 | 0 | -3.2 |
