現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | -8.18 | 0 | -2.56 | 0 | 6.51 | 0 | 3.35 | 18.37 | -10.74 | 0 | 2.12 | 25.44 | -1.82 | 0 | 8.44 | 28.39 | -19.74 | 0 | -20.06 | 0 | 1.25 | -33.16 | 1.78 | 14.1 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | -2.89 | 0 | -7.13 | 0 | -1.92 | 0 | 2.83 | 625.64 | -10.02 | 0 | 1.69 | 98.82 | 0 | 0 | 6.57 | 166.39 | -10.5 | 0 | -8.72 | 0 | 1.87 | -5.56 | 1.56 | -59.69 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | 6.8 | -63.3 | -1.58 | 0 | -2.81 | 0 | 0.39 | -94.55 | 5.22 | 29.53 | 0.85 | -30.89 | 0 | 0 | 2.47 | -1.07 | -3.26 | 0 | -1.41 | 0 | 1.98 | -68.22 | 3.87 | 0 | 153.15 | -72.97 |
| 2019 (7) | 18.53 | 88.7 | -14.5 | 0 | -5.78 | 0 | 7.16 | -53.42 | 4.03 | -79.85 | 1.23 | -31.28 | 0 | 0 | 2.49 | 26.29 | -4.81 | 0 | -2.96 | 0 | 6.23 | -23.93 | 0 | 0 | 566.67 | 911.0 |
| 2018 (6) | 9.82 | -32.18 | 10.18 | 0 | -10.5 | 0 | 15.37 | 0 | 20.0 | 61.55 | 1.79 | -12.25 | 1.15 | 0 | 1.97 | 20.06 | -7.66 | 0 | 9.33 | 119.53 | 8.19 | -6.93 | 0 | 0 | 56.05 | -49.49 |
| 2017 (5) | 14.48 | 65.11 | -2.1 | 0 | -6.29 | 0 | -7.9 | 0 | 12.38 | 0 | 2.04 | -16.73 | -0.05 | 0 | 1.64 | -23.96 | 1.48 | -14.94 | 4.25 | 32.4 | 8.8 | -7.07 | 0 | 0 | 110.96 | 60.43 |
| 2016 (4) | 8.77 | 1.98 | -9.29 | 0 | -1.44 | 0 | -9.5 | 0 | -0.52 | 0 | 2.45 | 128.97 | -0.08 | 0 | 2.16 | 173.7 | 1.74 | -8.9 | 3.21 | 17.15 | 9.47 | 16.2 | 0 | 0 | 69.16 | -12.42 |
| 2015 (3) | 8.6 | 372.53 | -8.64 | 0 | 0.88 | -82.91 | -1.91 | 0 | -0.04 | 0 | 1.07 | 37.18 | 0 | 0 | 0.79 | -2.77 | 1.91 | 0 | 2.74 | 179.59 | 8.15 | 8.96 | 0 | 0 | 78.97 | 267.09 |
| 2014 (2) | 1.82 | 0 | -5.29 | 0 | 5.15 | 0 | 0.68 | 0 | -3.47 | 0 | 0.78 | -59.59 | 3.79 | 0 | 0.81 | -72.23 | -1.25 | 0 | 0.98 | 0 | 7.48 | -10.85 | 0 | 0 | 21.51 | 0 |
| 2013 (1) | -2.57 | 0 | -13.42 | 0 | -13.46 | 0 | -0.43 | 0 | -15.99 | 0 | 1.93 | -40.62 | -0.62 | 0 | 2.93 | 1.23 | -9.74 | 0 | -9.59 | 0 | 8.39 | -33.83 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22Q4 (20) | -1.23 | 0 | -12400.0 | -5.61 | 0 | -784.15 | 3.81 | 0 | 251.79 | 1.26 | 0 | 493.75 | -6.84 | 0 | -924.1 | -4.0 | 0 | -525.53 | -6.06 | 0 | 0 | -27.43 | 0 | -448.19 | -11.83 | 0 | -55.25 | -7.76 | 0 | -24.76 | 0.94 | 0 | 687.5 | 1.78 | 0 | 14.1 | 0.00 | 0 | 0 |
