現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (10) | 0.07 | -96.62 | 0.1 | -67.74 | -1.13 | 0 | 0.78 | 0 | 0.17 | -92.86 | 0.19 | -32.14 | 0 | 0 | 1.36 | -11.11 | -0.09 | 0 | -0.52 | 0 | 0.98 | -7.55 | 0 | 0 | 15.22 | -81.11 |
| 2019 (9) | 2.07 | -5.48 | 0.31 | 210.0 | -5.25 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | 3.93 | 0.28 | -37.78 | 0 | 0 | 1.53 | -27.04 | 0.89 | -44.72 | 1.51 | -36.29 | 1.06 | 19.1 | 0 | 0 | 80.54 | 19.9 |
| 2018 (8) | 2.19 | -53.21 | 0.1 | 0 | -5.5 | 0 | -0.02 | 0 | 2.29 | -41.28 | 0.45 | -29.69 | -0.03 | 0 | 2.10 | -14.65 | 1.61 | -54.26 | 2.37 | 37.79 | 0.89 | 2.3 | 0 | 0 | 67.18 | -62.82 |
| 2017 (7) | 4.68 | 42.68 | -0.78 | 0 | -5.36 | 0 | -0.39 | 0 | 3.9 | 202.33 | 0.64 | 392.31 | 0 | 0 | 2.46 | 348.93 | 3.52 | 57.14 | 1.72 | 13.91 | 0.87 | -17.92 | 0 | 0 | 180.69 | 41.58 |
| 2016 (6) | 3.28 | -26.13 | -1.99 | 0 | -5.81 | 0 | 0.05 | -28.57 | 1.29 | -73.07 | 0.13 | -7.14 | -0.1 | 0 | 0.55 | -0.25 | 2.24 | 25.14 | 1.51 | 14.39 | 1.06 | -16.54 | 0 | 0 | 127.63 | -25.55 |
| 2015 (5) | 4.44 | 15.03 | 0.35 | 34.62 | -3.94 | 0 | 0.07 | 0 | 4.79 | 16.26 | 0.14 | -36.36 | -0.06 | 0 | 0.55 | -33.19 | 1.79 | -11.39 | 1.32 | -18.01 | 1.27 | -11.81 | 0 | 0 | 171.43 | 35.46 |
| 2014 (4) | 3.86 | 47.33 | 0.26 | -39.53 | -2.87 | 0 | -0.01 | 0 | 4.12 | 35.08 | 0.22 | 22.22 | -0.07 | 0 | 0.82 | 14.86 | 2.02 | 57.81 | 1.61 | 111.84 | 1.44 | -5.88 | 0 | 0 | 126.56 | 10.62 |
| 2013 (3) | 2.62 | -9.34 | 0.43 | 0 | -1.43 | 0 | 0 | 0 | 3.05 | 1694.12 | 0.18 | -50.0 | 0 | 0 | 0.72 | -44.96 | 1.28 | 0 | 0.76 | 3700.0 | 1.53 | -6.71 | 0 | 0 | 114.41 | -34.28 |
| 2012 (2) | 2.89 | 0 | -2.72 | 0 | -2.7 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 1.30 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | 0 | 1.64 | 0 | 0 | 0 | 174.10 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19Q4 (20) | 1.92 | 0 | -4.0 | 0.06 | 0 | 160.0 | -5.05 | 0 | 8.18 | -0.02 | 0 | 95.65 | 1.98 | 0 | 4.21 | 0.17 | 0 | -55.26 | 0 | 0 | 100.0 | 1.91 | 0 | -44.62 | 0.6 | 0 | -31.03 | 0.82 | 0 | -41.84 | 0.48 | 0 | 11.63 | 0 | 0 | 0 | 147.69 | 0 | 35.88 |
