進階 3118 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.7	7.69	-0.11	-0.55	0	0.59	7.27	0.08	14.29	0	1.21	2.53	0.68	4.62	0.63	8.62	0.19	0.0	0.01	0.0	84.34	1.2
2022 (9)	0.65	-58.33	-0.1	-0.64	-0.01	0.55	-62.59	0.07	-22.22	0	1.18	-11.2	0.65	-17.72	0.58	-14.71	0.19	5.56	0.01	0.0	83.33	-53.53
2021 (8)	1.56	87.95	-0.09	-0.55	0	1.47	83.75	0.09	200.0	-0.01	1.33	197.78	0.79	19.7	0.68	17.24	0.18	-5.26	0.01	-50.0	179.31	70.67
2020 (7)	0.83	-23.85	-0.03	-0.45	0	0.8	-24.53	0.03	50.0	-0.02	0.45	42.63	0.66	17.86	0.58	23.4	0.19	5.56	0.02	-33.33	105.06	-34.46
2019 (6)	1.09	303.7	-0.03	-0.34	0.02	1.06	657.14	0.02	-33.33	0	0.31	-34.38	0.56	14.29	0.47	20.51	0.18	28.57	0.03	50.0	160.29	226.53
2018 (5)	0.27	-61.97	-0.13	-0.62	-0.01	0.14	-68.18	0.03	-72.73	-0.09	0.48	-74.94	0.49	-39.51	0.39	-42.65	0.14	7.69	0.02	0.0	49.09	-42.61
2017 (4)	0.71	-10.13	-0.27	-0.62	-0.01	0.44	-34.33	0.11	22.22	-0.2	1.90	8.69	0.81	8.0	0.68	7.94	0.13	0.0	0.02	100.0	85.54	-16.62
2016 (3)	0.79	-19.39	-0.12	-0.71	0	0.67	-25.56	0.09	12.5	0.01	1.75	13.81	0.75	-11.76	0.63	-19.23	0.13	-13.33	0.01	0.0	102.60	-1.59
2015 (2)	0.98	-3.92	-0.08	-0.65	0	0.9	-6.25	0.08	100.0	-0.01	1.54	105.0	0.85	-4.49	0.78	1.3	0.15	7.14	0.01	0	104.26	-6.99
2014 (1)	1.02	6.25	-0.06	-0.55	0	0.96	1.05	0.04	0.0	0	0.75	-0.75	0.89	18.67	0.77	18.46	0.14	7.69	0	0	112.09	-6.59

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.21	1150.0	10.53	-0.34	-3300.0	-3500.0	-0.54	-1250.0	3.57	-0.01	0	0	-0.13	-333.33	-165.0	0.01	0.0	-50.0	-0.05	-400.0	-200.0	0.55	-8.79	-55.22	0.17	41.67	30.77	0.15	36.36	36.36	0.05	0.0	0.0	0	0	0	105.00	940.0	-11.58
24Q2 (19)	-0.02	77.78	0	-0.01	-112.5	0.0	-0.04	-300.0	-300.0	0	0	0	-0.03	-200.0	-200.0	0.01	0.0	-50.0	-0.01	-116.67	0	0.60	7.23	-50.6	0.12	-47.83	-25.0	0.11	-42.11	-26.67	0.05	0.0	0.0	0	0	0	-12.50	66.67	0
24Q1 (18)	-0.09	-119.57	-280.0	0.08	200.0	300.0	-0.01	-150.0	0.0	0	0	0	-0.01	-102.63	-200.0	0.01	0.0	-50.0	0.06	200.0	0	0.56	6.18	-59.55	0.23	4.55	43.75	0.19	-5.0	18.75	0.05	0.0	0.0	0	0	0	-37.50	-120.38	-257.5
23Q4 (17)	0.46	142.11	-6.12	-0.08	-900.0	-166.67	0.02	103.57	300.0	0	0	0	0.38	90.0	-17.39	0.01	-50.0	0	-0.06	-220.0	0	0.53	-56.88	0	0.22	69.23	10.0	0.2	81.82	17.65	0.05	0.0	0.0	0	0	0	184.00	54.95	-17.39
23Q3 (16)	0.19	0	-13.64	0.01	200.0	133.33	-0.56	-5500.0	9.68	0	0	0	0.2	2100.0	5.26	0.02	0.0	0.0	0.05	0	0	1.23	0.61	-12.88	0.13	-18.75	0.0	0.11	-26.67	-15.38	0.05	0.0	0.0	0	0	0	118.75	0	-2.84
23Q2 (15)	0	-100.0	100.0	-0.01	75.0	66.67	-0.01	0.0	0.0	0	0	100.0	-0.01	-200.0	93.33	0.02	0.0	-50.0	0	0	0	1.22	-12.2	-53.66	0.16	0.0	-20.0	0.15	-6.25	-11.76	0.05	0.0	0.0	0	0	0	0.00	-100.0	100.0
23Q1 (14)	0.05	-89.8	-16.67	-0.04	-33.33	-300.0	-0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.01	-97.83	-80.0	0.02	0	100.0	0	0	0	1.39	0	62.5	0.16	-20.0	33.33	0.16	-5.88	45.45	0.05	0.0	0.0	0	0	0	23.81	-89.31	-36.51
22Q4 (13)	0.49	122.73	-25.76	-0.03	0.0	0	-0.01	98.39	0.0	0	0	0	0.46	142.11	-30.3	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.2	53.85	11.11	0.17	30.77	6.25	0.05	0.0	0.0	0	0	0	222.73	82.23	-29.13
22Q3 (12)	0.22	283.33	-50.0	-0.03	0.0	-50.0	-0.62	-6100.0	-16.98	0	100.0	0	0.19	226.67	-54.76	0.02	-50.0	100.0	0	0	-100.0	1.41	-46.48	145.07	0.13	-35.0	-40.91	0.13	-23.53	-27.78	0.05	0.0	0.0	0	0	0	122.22	324.07	-36.11
22Q2 (11)	-0.12	-300.0	-141.38	-0.03	-200.0	57.14	-0.01	0.0	0.0	-0.01	0	0	-0.15	-400.0	-168.18	0.04	300.0	-42.86	0	0	100.0	2.63	207.89	-31.58	0.2	66.67	11.11	0.17	54.55	6.25	0.05	0.0	25.0	0	0	0	-54.55	-245.45	-137.62
22Q1 (10)	0.06	-90.91	-66.67	-0.01	0	0	-0.01	0.0	0.0	0	0	0	0.05	-92.42	-72.22	0.01	0.0	0	0	0	0	0.85	35.9	0	0.12	-33.33	-42.86	0.11	-31.25	-38.89	0.05	0.0	0.0	0	0	0	37.50	-88.07	-52.08
21Q4 (9)	0.66	50.0	78.38	0	100.0	100.0	-0.01	98.11	66.67	0	0	0	0.66	57.14	83.33	0.01	0.0	0.0	0	-100.0	-100.0	0.63	9.43	32.08	0.18	-18.18	-25.0	0.16	-11.11	-23.81	0.05	0.0	0.0	0	0	-100.0	314.29	64.29	129.34
21Q3 (8)	0.44	51.72	12.82	-0.02	71.43	33.33	-0.53	-5200.0	-23.26	0	0	0	0.42	90.91	16.67	0.01	-85.71	0	0.01	200.0	150.0	0.57	-85.06	0	0.22	22.22	29.41	0.18	12.5	28.57	0.05	25.0	0.0	0	0	-100.0	191.30	31.93	-1.9
21Q2 (7)	0.29	61.11	190.0	-0.07	0	0	-0.01	0.0	-150.0	0	0	0	0.22	22.22	120.0	0.07	0	600.0	-0.01	0	0	3.85	0	542.31	0.18	-14.29	5.88	0.16	-11.11	6.67	0.04	-20.0	-20.0	0	0	-100.0	145.00	85.28	204.5
21Q1 (6)	0.18	-51.35	700.0	0	100.0	-100.0	-0.01	66.67	0.0	0	0	0	0.18	-50.0	1000.0	0	-100.0	0	0	-100.0	0	-0.00	-100.0	0	0.21	-12.5	162.5	0.18	-14.29	125.0	0.05	0.0	0.0	0	-100.0	-100.0	78.26	-42.89	465.22
20Q4 (5)	0.37	-5.13	-31.48	-0.01	66.67	0	-0.03	93.02	-200.0	0	0	0	0.36	0.0	-33.33	0.01	0	0	0.01	150.0	0.0	0.48	0	0	0.24	41.18	50.0	0.21	50.0	50.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	137.04	-29.72	-49.25
20Q3 (4)	0.39	290.0	0.0	-0.03	0	0.0	-0.43	-2250.0	0.0	0	0	0.0	0.36	260.0	0.0	0	-100.0	0.0	-0.02	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.14	-6.67	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	195.00	309.5	0.0
20Q2 (3)	0.1	433.33	0.0	0	-100.0	0.0	0.02	300.0	0.0	0	0	0.0	0.1	600.0	0.0	0.01	0	0.0	0	0	0.0	0.60	0	0.0	0.17	112.5	0.0	0.15	87.5	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	47.62	322.22	0.0
20Q1 (2)	-0.03	-105.56	0.0	0.01	0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	-0.02	-103.7	0.0	0	0	0.0	0	-100.0	0.0	-0.00	0	0.0	0.08	-50.0	0.0	0.08	-42.86	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-21.43	-107.94	0.0
19Q4 (1)	0.54	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.54	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	-0.00	0.0	0.0	0.16	0.0	0.0	0.14	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	270.00	0.0	0.0

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