典範 3372 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		約當比率(%) YoY
2024 (10)	0.87	-2.25	-2.79	-0.02	0	0	-1.92	0	1.72	13.16	0	19.03	7.9	-2.42	0	-1.85	0	1.77	2.91	0.00	0
2023 (9)	0.89	-75.55	-0.92	-0.9	-0.05	0	-0.03	0	1.52	76.74	0	17.63	150.76	-1.97	0	-1.77	0	1.72	8.86	0.00	0
2022 (8)	3.64	-11.22	-0.13	-1.78	-0.1	0	3.51	14.71	0.86	-40.28	-0.07	7.03	-5.02	0.15	-96.39	0.84	-79.61	1.58	13.67	150.41	102.14
2021 (7)	4.1	0	-1.04	-0.03	0.19	0	3.06	0	1.44	-3.36	0	7.40	-39.88	4.15	0	4.12	0	1.39	15.83	74.41	0
2020 (6)	0	0	-1.3	-0.02	-0.02	0	-1.3	0	1.49	7.19	0	12.31	4.63	-0.09	0	-0.11	0	1.2	26.32	0.00	0
2019 (5)	0.9	0	-1.93	-0.02	0.03	200.0	-1.03	0	1.39	7.75	0	11.77	15.96	-0.61	0	-0.47	0	0.95	-37.5	187.50	0
2018 (4)	-0.52	0	-1.99	0	0.01	-85.71	-2.51	0	1.29	-53.09	0	10.15	-48.0	-6.02	0	-5.68	0	1.52	-25.12	0.00	0
2017 (3)	-2.37	0	-1.95	0	0.07	600.0	-4.32	0	2.75	-41.61	0.32	19.52	-27.81	-8.2	0	-8.58	0	2.03	-10.57	0.00	0
2016 (2)	0.3	-89.73	-1.66	0	0.01	0	-1.36	0	4.71	-2.89	-0.32	27.04	2.63	-2.57	0	-2.74	0	2.27	-10.98	0.00	0
2015 (1)	2.92	-15.36	-1.19	0	-0.03	0	1.73	0	4.85	38.97	0	26.34	67.43	-1.76	0	-1.1	0	2.55	-8.6	201.38	99.04

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)	-0.15	-171.43	-200.0	-0.98	28.99	-600.0	-0.01	0.0	98.86	0	0	0	-1.13	3.42	-11400.0	0.38	0.0	11.76	0	0	0	17.43	2.29	27.66	-0.73	-7.35	-82.5	-0.57	19.72	1.72	0.46	4.55	6.98	0	0	0.00	0	0
24Q3 (19)	0.21	23.53	-67.19	-1.38	-142.11	-592.86	-0.01	0.0	0.0	0	100.0	100.0	-1.17	-192.5	-227.17	0.38	-33.33	216.67	0	0	0	17.04	-26.46	228.03	-0.68	-54.55	-38.78	-0.71	-144.83	-208.7	0.44	2.33	2.33	0	0	0.00	-100.0	-100.0
24Q2 (18)	0.17	-73.44	-5.56	-0.57	-507.14	14.93	-0.01	0.0	0.0	-0.08	-200.0	-300.0	-0.4	-151.28	18.37	0.57	46.15	-14.93	0	0	0	23.17	28.92	-25.3	-0.44	22.81	13.73	-0.29	-3.57	17.14	0.43	0.0	0.0	0	0	121.43	-71.54	-46.03
24Q1 (17)	0.64	326.67	1014.29	0.14	200.0	135.9	-0.01	98.86	0.0	0.08	0	900.0	0.78	7700.0	269.57	0.39	14.71	-2.5	0	0	0	17.97	31.62	-25.41	-0.57	-42.5	0.0	-0.28	51.72	54.1	0.43	0.0	0.0	0	0	426.67	0	0
23Q4 (16)	0.15	-76.56	114.29	-0.14	-150.0	-275.0	-0.88	-8700.0	50.0	0	100.0	100.0	0.01	-98.91	-93.33	0.34	183.33	6.25	0	0	0	13.65	162.85	-2.28	-0.4	18.37	-150.0	-0.58	-152.17	-93.33	0.43	0.0	2.38	0	0	0.00	-100.0	-100.0
23Q3 (15)	0.64	255.56	-52.24	0.28	141.79	12.0	-0.01	0.0	0.0	-0.02	0.0	-300.0	0.92	287.76	-42.14	0.12	-82.09	-14.29	0	0	0	5.19	-83.25	-8.35	-0.49	3.92	-63.33	-0.23	34.29	-560.0	0.43	0.0	7.5	0	0	320.00	42.22	7.46
23Q2 (14)	0.18	357.14	-85.12	-0.67	-71.79	-346.67	-0.01	0.0	0.0	-0.02	-100.0	-100.0	-0.49	-6.52	-146.23	0.67	67.5	346.67	0	0	0	31.02	28.73	648.58	-0.51	10.53	-355.0	-0.35	42.62	-189.74	0.43	0.0	10.26	0	0	225.00	0	45.04
23Q1 (13)	-0.07	-200.0	-106.86	-0.39	-587.5	-21.88	-0.01	99.43	0.0	-0.01	66.67	87.5	-0.46	-406.67	-165.71	0.4	25.0	60.0	0	0	100.0	24.10	72.44	271.08	-0.57	-256.25	-235.71	-0.61	-103.33	-187.14	0.43	2.38	13.16	0	0	0.00	-100.0	-100.0
22Q4 (12)	0.07	-94.78	-94.21	0.08	-68.0	150.0	-1.76	-17500.0	-17500.0	-0.03	-400.0	-175.0	0.15	-90.57	-85.71	0.32	128.57	100.0	0	0	0	13.97	146.54	335.81	-0.16	46.67	-115.53	-0.3	-700.0	-129.41	0.42	5.0	10.53	0	0	58.33	-80.41	-32.51
22Q3 (11)	1.34	10.74	-20.24	0.25	266.67	208.7	-0.01	0.0	0.0	0.01	200.0	-91.67	1.59	50.0	9.66	0.14	-6.67	-39.13	0	0	0	5.67	36.79	32.09	-0.3	-250.0	-123.26	0.05	-87.18	-96.21	0.4	2.56	17.65	0	0	297.78	91.96	194.23
22Q2 (10)	1.21	18.63	-9.02	-0.15	53.12	74.14	-0.01	0.0	0.0	-0.01	87.5	-133.33	1.06	51.43	41.33	0.15	-40.0	-74.14	0	100.0	0	4.14	-36.19	-64.35	0.2	-52.38	-82.46	0.39	-44.29	-64.22	0.39	2.63	18.18	0	0	155.13	64.25	65.63
22Q1 (9)	1.02	-15.7	884.62	-0.32	-100.0	-433.33	-0.01	0.0	0.0	-0.08	-300.0	-900.0	0.7	-33.33	468.42	0.25	56.25	-45.65	-0.07	0	0	6.49	102.52	-41.98	0.42	-59.22	-38.24	0.7	-31.37	2.94	0.38	0.0	15.15	0	0	94.44	9.27	833.76
21Q4 (8)	1.21	-27.98	210.26	-0.16	30.43	82.61	-0.01	0.0	0.0	0.04	-66.67	0	1.05	-27.59	298.11	0.16	-30.43	-82.61	0	0	0	3.21	-25.28	-87.17	1.03	-20.16	171.05	1.02	-22.73	191.43	0.38	11.76	15.15	0	0	86.43	-14.6	50.7
21Q3 (7)	1.68	26.32	481.82	-0.23	60.34	11.54	-0.01	0.0	0.0	0.12	300.0	1300.0	1.45	93.33	307.14	0.23	-60.34	-11.54	0	0	0	4.29	-63.08	-48.84	1.29	13.16	2680.0	1.32	21.1	2300.0	0.34	3.03	9.68	0	0	101.20	8.05	157.5
21Q2 (6)	1.33	1123.08	504.55	-0.58	-866.67	-383.33	-0.01	0.0	0.0	0.03	200.0	0	0.75	494.74	650.0	0.58	26.09	383.33	0	0	0	11.62	3.85	150.87	1.14	67.65	522.22	1.09	60.29	463.33	0.33	0.0	13.79	0	0	93.66	827.68	0
21Q1 (5)	-0.13	-133.33	18.75	-0.06	93.48	0	-0.01	0.0	0.0	0.01	0	150.0	-0.19	64.15	-18.75	0.46	-50.0	142.11	0	0	0	11.19	-55.23	61.4	0.68	78.95	585.71	0.68	94.29	780.0	0.33	0.0	22.22	0	0	-12.87	-122.44	86.32
20Q4 (4)	0.39	188.64	0.0	-0.92	-253.85	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	100.0	0.0	-0.53	24.29	0.0	0.92	253.85	0.0	0	0	0.0	25.00	198.08	0.0	0.38	860.0	0.0	0.35	683.33	0.0	0.33	6.45	0.0	0	0.0	57.35	132.59	0.0
20Q3 (3)	-0.44	-300.0	0.0	-0.26	-116.67	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.01	0	0.0	-0.7	-800.0	0.0	0.26	116.67	0.0	0	0	0.0	8.39	81.02	0.0	-0.05	81.48	0.0	-0.06	80.0	0.0	0.31	6.9	0.0	0	0.0	-176.00	0	0.0
20Q2 (2)	0.22	237.5	0.0	-0.12	0	0.0	-0.01	0.0	0.0	0	100.0	0.0	0.1	162.5	0.0	0.12	-36.84	0.0	0	0	0.0	4.63	-33.18	0.0	-0.27	-92.86	0.0	-0.3	-200.0	0.0	0.29	7.41	0.0	0	0.0	0.00	100.0	0.0
20Q1 (1)	-0.16	0.0	0.0	0	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	-0.16	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0	0.0	0.0	6.93	0.0	0.0	-0.14	0.0	0.0	-0.1	0.0	0.0	0.27	0.0	0.0	0.0	0.0	-94.12	0.0	0.0

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