中華食 4205 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	3.86	9.66	-1.69	-2.59	-0.04	2.17	39.1	1.71	-10.94	-0.02	8.75	-16.04	4.23	-4.08	3.47	-1.7	0.23	4.55	0.01	0.0	104.04	11.14
2022 (9)	3.52	-0.85	-1.96	-2.62	-0.08	1.56	-44.68	1.92	170.42	-0.02	10.42	153.1	4.41	5.76	3.53	5.69	0.22	0.0	0.01	0.0	93.62	-5.86
2021 (8)	3.55	2.6	-0.73	-1.63	0.05	2.82	-23.78	0.71	373.33	-0.02	4.12	352.47	4.17	1.71	3.34	-1.76	0.22	0.0	0.01	0.0	99.44	4.33
2020 (7)	3.46	20.14	0.24	-2.4	-0.04	3.7	56.12	0.15	-71.15	-0.01	0.91	-72.29	4.1	16.81	3.4	19.3	0.22	10.0	0.01	-50.0	95.32	1.61
2019 (6)	2.88	28.0	-0.51	-2.19	-0.03	2.37	8.72	0.52	333.33	-0.02	3.28	308.42	3.51	17.39	2.85	15.85	0.2	5.26	0.02	0.0	93.81	11.32
2018 (5)	2.25	-7.79	-0.07	-2.36	0	2.18	-35.31	0.12	-61.29	-0.03	0.80	-63.34	2.99	-0.33	2.46	-7.17	0.19	0.0	0.02	100.0	84.27	-1.57
2017 (4)	2.44	-13.17	0.93	-1.06	0.04	3.37	26.69	0.31	121.43	-0.02	2.19	119.08	3.0	11.11	2.65	17.78	0.19	5.56	0.01	0.0	85.61	-25.66
2016 (3)	2.81	49.47	-0.15	-1.42	-0.05	2.66	52.87	0.14	0.0	-0.01	1.00	-6.58	2.7	24.42	2.25	23.63	0.18	0.0	0.01	0.0	115.16	23.13
2015 (2)	1.88	11.24	-0.14	-1.05	0.01	1.74	9.43	0.14	55.56	-0.01	1.07	46.74	2.17	34.78	1.82	31.88	0.18	0.0	0.01	-50.0	93.53	-12.56
2014 (1)	1.69	-27.78	-0.1	-1.45	-0.03	1.59	3875.0	0.09	-90.11	-0.01	0.73	-90.29	1.61	-6.94	1.38	2.22	0.18	20.0	0.02	0.0	106.96	-30.52

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.8	-18.37	-10.11	-0.32	-166.67	-14.29	-2.66	0	-2.7	-0.06	0	50.0	0.48	-44.19	-21.31	0.32	190.91	14.29	0	0	0	6.13	168.62	10.78	1.26	18.87	12.5	1.02	13.33	13.33	0.07	0.0	16.67	0	0	73.39	-27.35	-20.83
24Q2 (19)	0.98	46.27	16.67	-0.12	71.43	84.42	0	100.0	0	0	-100.0	-100.0	0.86	244.0	1128.57	0.11	-73.17	-85.71	0	100.0	0	2.28	-73.56	-86.16	1.06	6.0	9.28	0.9	9.76	12.5	0.07	0.0	16.67	0	0	101.03	34.21	3.44
24Q1 (18)	0.67	-48.06	-21.18	-0.42	17.65	-223.08	-0.03	0	0	0.06	700.0	20.0	0.25	-67.95	-65.28	0.41	-25.45	241.67	-0.01	0.0	0.0	8.63	-19.65	237.35	1.0	-11.5	-1.96	0.82	-13.68	0.0	0.07	16.67	16.67	0	0	75.28	-41.06	-22.06
23Q4 (17)	1.29	44.94	12.17	-0.51	-82.14	-21.43	0	100.0	-100.0	-0.01	91.67	88.89	0.78	27.87	6.85	0.55	96.43	34.15	-0.01	0	0.0	10.74	94.13	30.22	1.13	0.89	-9.6	0.95	5.56	-6.86	0.06	0.0	20.0	0	0	127.72	37.77	18.84
23Q3 (16)	0.89	5.95	8.54	-0.28	63.64	61.64	-2.59	0	2.26	-0.12	-500.0	-250.0	0.61	771.43	577.78	0.28	-63.64	-61.64	0	0	0	5.53	-66.44	-63.54	1.12	15.46	-3.45	0.9	12.5	-3.23	0.06	0.0	20.0	0	0	92.71	-5.08	10.8
23Q2 (15)	0.84	-1.18	0.0	-0.77	-492.31	-196.15	0	0	-100.0	0.03	-40.0	133.33	0.07	-90.28	-87.93	0.77	541.67	196.15	0	100.0	0	16.49	544.41	173.32	0.97	-4.9	0.0	0.8	-2.44	5.26	0.06	0.0	0.0	0	0	97.67	1.12	-4.65
23Q1 (14)	0.85	-26.09	19.72	-0.13	69.05	76.36	0	-100.0	0	0.05	155.56	150.0	0.72	-1.37	350.0	0.12	-70.73	-77.36	-0.01	0.0	0.0	2.56	-68.98	-79.1	1.02	-18.4	0.0	0.82	-19.61	0.0	0.06	20.0	0.0	0	0	96.59	-10.13	19.72
22Q4 (13)	1.15	40.24	-29.88	-0.42	42.47	-5.0	0.01	100.38	100.61	-0.09	-212.5	-1000.0	0.73	711.11	-41.13	0.41	-43.84	5.13	-0.01	0	0	8.25	-45.64	-0.16	1.25	7.76	-1.57	1.02	9.68	0.0	0.05	0.0	-16.67	0	0	107.48	28.45	-29.22
22Q3 (12)	0.82	-2.38	43.86	-0.73	-180.77	-2333.33	-2.65	-13350.0	0	0.08	188.89	300.0	0.09	-84.48	-83.33	0.73	180.77	2333.33	0	0	100.0	15.18	151.58	2034.86	1.16	19.59	5.45	0.93	22.37	6.9	0.05	-16.67	0.0	0	0	83.67	-18.32	35.05
22Q2 (11)	0.84	18.31	42.37	-0.26	52.73	3.7	0.02	0	0	-0.09	-550.0	0	0.58	262.5	81.25	0.26	-50.94	-3.7	0	100.0	0	6.03	-50.72	-6.38	0.97	-4.9	7.78	0.76	-7.32	4.11	0.06	0.0	0.0	0	0	102.44	26.97	37.16
22Q1 (10)	0.71	-56.71	-5.33	-0.55	-37.5	-1733.33	0	100.0	-100.0	0.02	100.0	0.0	0.16	-87.1	-77.78	0.53	35.9	2550.0	-0.01	0	0.0	12.24	48.14	2415.36	1.02	-19.69	13.33	0.82	-19.61	15.49	0.06	0.0	20.0	0	0	80.68	-46.87	-18.24
21Q4 (9)	1.64	187.72	45.13	-0.4	-1233.33	-3900.0	-1.65	0	-8350.0	0.01	-50.0	200.0	1.24	129.63	10.71	0.39	1200.0	3800.0	0	100.0	0	8.26	1062.29	3395.13	1.27	15.45	28.28	1.02	17.24	25.93	0.06	20.0	20.0	0	0	151.85	145.09	15.57
21Q3 (8)	0.57	-3.39	-47.22	-0.03	88.89	-108.33	0	0	100.0	0.02	0	166.67	0.54	68.75	-62.5	0.03	-88.89	0.0	-0.01	0	0	0.71	-88.97	0.95	1.1	22.22	-3.51	0.87	19.18	-13.0	0.05	-16.67	-16.67	0	0	61.96	-17.04	-39.19
21Q2 (7)	0.59	-21.33	13.46	-0.27	-800.0	-440.0	0	-100.0	0	0	-100.0	100.0	0.32	-55.56	-31.91	0.27	1250.0	440.0	0	100.0	0	6.44	1224.22	401.34	0.9	0.0	-8.16	0.73	2.82	-7.59	0.06	20.0	0.0	0	0	74.68	-24.32	22.08
21Q1 (6)	0.75	-33.63	2.74	-0.03	-200.0	50.0	0.02	0.0	-33.33	0.02	300.0	-60.0	0.72	-35.71	7.46	0.02	100.0	-60.0	-0.01	0	0	0.49	105.84	-60.19	0.9	-9.09	-8.16	0.71	-12.35	-10.13	0.05	0.0	0.0	0	0	98.68	-24.9	13.55
20Q4 (5)	1.13	4.63	-11.02	-0.01	-102.78	94.44	0.02	100.82	-33.33	-0.01	66.67	-133.33	1.12	-22.22	2.75	0.01	-66.67	-94.44	0	0	0	0.24	-66.43	-94.58	0.99	-13.16	6.45	0.81	-19.0	6.58	0.05	-16.67	0.0	0	0	131.40	28.96	-16.2
20Q3 (4)	1.08	107.69	0.0	0.36	820.0	0.0	-2.45	0	0.0	-0.03	40.0	0.0	1.44	206.38	0.0	0.03	-40.0	0.0	0	0	0.0	0.70	-45.21	0.0	1.14	16.33	0.0	1.0	26.58	0.0	0.06	0.0	0.0	0	0.0	101.89	66.55	0.0
20Q2 (3)	0.52	-28.77	0.0	-0.05	16.67	0.0	0	-100.0	0.0	-0.05	-200.0	0.0	0.47	-29.85	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0	0.0	1.29	5.14	0.0	0.98	0.0	0.0	0.79	0.0	0.0	0.06	20.0	0.0	0	0.0	61.18	-29.61	0.0
20Q1 (2)	0.73	-42.52	0.0	-0.06	66.67	0.0	0.03	0.0	0.0	0.05	66.67	0.0	0.67	-38.53	0.0	0.05	-72.22	0.0	0	0	0.0	1.22	-71.95	0.0	0.98	5.38	0.0	0.79	3.95	0.0	0.05	0.0	0.0	0	0.0	86.90	-44.57	0.0
19Q4 (1)	1.27	0.0	0.0	-0.18	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	1.09	0.0	0.0	0.18	0.0	0.0	0	0.0	0.0	4.36	0.0	0.0	0.93	0.0	0.0	0.76	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.0	0.0	156.79	0.0	0.0

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