健椿 4561 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY	約當比率(%) YoY
2023 (10)	3.25	59.31	-0.38	-2.48	0	0.49	0	2.87	112.59	0.32	-62.79	2.67	-65.4	2.06	64.8	1.6	41.59	0.69	11.29	0.01	141.30	21.22
2022 (9)	2.04	23.64	-0.69	-0.38	0	0	0	1.35	0	0.86	-4.44	7.71	19.29	1.25	-34.55	1.13	-22.6	0.62	6.9	0	116.57	44.12
2021 (8)	1.65	-36.78	-1.76	0.15	-95.86	0.01	-75.0	-0.11	0	0.9	-80.09	6.47	-86.37	1.91	94.9	1.46	71.76	0.58	1.75	0	80.88	-56.0
2020 (7)	2.61	183.7	-4.53	3.62	364.1	0.04	0	-1.92	0	4.52	162.79	47.43	95.23	0.98	84.91	0.85	226.92	0.57	-14.93	0	183.80	85.8
2019 (6)	0.92	76.92	-1.72	0.78	1460.0	-0.01	0	-0.8	0	1.72	364.86	24.29	542.8	0.53	-64.43	0.26	-75.93	0.67	1.52	0	98.92	231.02
2018 (5)	0.52	-76.99	-0.12	0.05	0	0	0	0.4	-44.44	0.37	-71.32	3.78	-73.9	1.49	18.25	1.08	16.13	0.66	11.86	0	29.89	-79.9
2017 (4)	2.26	60.28	-1.54	-0.44	0	0	0	0.72	-10.0	1.29	108.06	14.48	52.49	1.26	77.46	0.93	138.46	0.59	20.41	0	148.68	-7.2
2016 (3)	1.41	487.5	-0.61	-0.27	0	0.01	-66.67	0.8	0	0.62	-77.7	9.49	-82.1	0.71	-16.47	0.39	-32.76	0.49	44.12	0	160.23	514.2
2015 (2)	0.24	-79.83	-2.78	1.3	-34.34	0.03	0	-2.54	0	2.78	105.93	53.05	131.47	0.85	-22.73	0.58	-31.76	0.34	30.77	0	26.09	-75.67
2014 (1)	1.19	19.0	-1.35	1.98	138.55	-0.22	0	-0.16	0	1.35	-23.73	22.92	-43.28	1.1	59.42	0.85	88.89	0.26	13.04	0	107.21	-26.03

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.56	-31.71	-30.86	-0.14	-366.67	30.0	-0.76	-322.22	-76.74	-0.08	0	-900.0	0.42	-46.84	-31.15	0.15	400.0	-6.25	0	0	5.38	604.3	20.97	0.39	-59.79	-51.85	0.39	-50.63	-48.68	0.19	5.56	11.76	0.01	0.0	0	94.92	13.44	8.98
24Q2 (19)	0.82	20.59	2.5	-0.03	-105.56	62.5	-0.18	0.0	84.75	0	100.0	0	0.79	-35.25	9.72	0.03	-57.14	200.0	0	0	0.76	-69.79	131.3	0.97	67.24	102.08	0.79	43.64	172.41	0.18	0.0	5.88	0.01	0.0	0	83.67	-8.94	-51.89
24Q1 (18)	0.68	4.62	-32.0	0.54	0	640.0	-0.18	-5.88	74.29	-0.03	-111.11	-400.0	1.22	87.69	35.56	0.07	75.0	-36.36	0	0	2.53	90.79	-46.24	0.58	-6.45	286.67	0.55	27.91	358.33	0.18	0.0	5.88	0.01	0.0	0	91.89	-12.35	-73.35
23Q4 (17)	0.65	-19.75	-9.72	0	100.0	100.0	-0.17	60.47	19.05	0.27	2600.0	152.94	0.65	6.56	-2.99	0.04	-75.0	-82.61	0	0	1.32	-70.2	-85.78	0.62	-23.46	244.44	0.43	-43.42	230.77	0.18	5.88	12.5	0.01	0	0	104.84	20.37	-57.77
23Q3 (16)	0.81	1.25	37.29	-0.2	-150.0	-233.33	-0.43	63.56	44.87	0.01	0	-98.0	0.61	-15.28	15.09	0.16	1500.0	45.45	0	0	4.44	1246.67	8.69	0.81	68.75	138.24	0.76	162.07	117.14	0.17	0.0	6.25	0	0	0	87.10	-49.92	-24.71
23Q2 (15)	0.8	-20.0	135.29	-0.08	20.0	71.43	-1.18	-68.57	-457.58	0	-100.0	-100.0	0.72	-20.0	1100.0	0.01	-90.91	-95.83	0	0	0.33	-92.98	-96.14	0.48	220.0	26.32	0.29	141.67	7.41	0.17	0.0	13.33	0	0	0	173.91	-49.57	114.83
23Q1 (14)	1.0	38.89	156.41	-0.1	-100.0	67.74	-0.7	-233.33	-350.0	0.01	101.96	0.0	0.9	34.33	1025.0	0.11	-52.17	-59.26	0	0	4.70	-49.52	-44.63	0.15	-16.67	-55.88	0.12	-7.69	-68.42	0.17	6.25	13.33	0	0	0	344.83	38.89	368.61
22Q4 (13)	0.72	22.03	294.59	-0.05	16.67	95.19	-0.21	73.08	-216.67	-0.51	-202.0	-2650.0	0.67	26.42	147.52	0.23	109.09	27.78	0	0	9.31	127.71	85.72	0.18	-47.06	-28.0	0.13	-62.86	-43.48	0.16	0.0	6.67	0	0	0	248.28	114.61	354.99
22Q3 (12)	0.59	73.53	47.5	-0.06	78.57	85.0	-0.78	-336.36	-1850.0	0.5	4900.0	0	0.53	783.33	0	0.11	-54.17	-72.5	0	0	4.09	-52.12	-58.8	0.34	-10.53	-49.25	0.35	29.63	-32.69	0.16	6.67	6.67	0	0	0	115.69	42.91	93.77
22Q2 (11)	0.34	-12.82	-37.04	-0.28	9.68	-115.38	0.33	17.86	650.0	0.01	0.0	0.0	0.06	-25.0	-85.37	0.24	-11.11	84.62	0	0	8.54	0.59	110.9	0.38	11.76	-26.92	0.27	-28.95	-27.03	0.15	0.0	7.14	0	0	0	80.95	10.01	-23.54
22Q1 (10)	0.39	205.41	-63.89	-0.31	70.19	-55.0	0.28	55.56	300.0	0.01	-50.0	200.0	0.08	105.67	-90.91	0.27	50.0	35.0	0	0	8.49	69.34	30.75	0.34	36.0	-27.66	0.38	65.22	11.76	0.15	0.0	7.14	0	0	0	73.58	175.57	-67.3
21Q4 (9)	-0.37	-192.5	-194.87	-1.04	-160.0	-395.24	0.18	550.0	800.0	0.02	0	-60.0	-1.41	0	-883.33	0.18	-55.0	-35.71	0	0	5.01	-49.48	-41.09	0.25	-62.69	-46.81	0.23	-55.77	-46.51	0.15	0.0	7.14	0	0	0	-97.37	-263.09	-242.31
21Q3 (8)	0.4	-25.93	-54.02	-0.4	-207.69	-21.21	-0.04	33.33	20.0	0	-100.0	100.0	0	-100.0	-100.0	0.4	207.69	14.29	0	0	9.93	145.08	-23.43	0.67	28.85	103.03	0.52	40.54	67.74	0.15	7.14	7.14	0	0	0	59.70	-43.62	-69.12
21Q2 (7)	0.54	-50.0	-51.79	-0.13	35.0	96.61	-0.06	-185.71	-101.61	0.01	200.0	133.33	0.41	-53.41	115.07	0.13	-35.0	-96.61	0	0	4.05	-37.63	-97.63	0.52	10.64	205.88	0.37	8.82	146.67	0.14	0.0	-6.67	0	0	0	105.88	-52.94	-71.64
21Q1 (6)	1.08	176.92	369.57	-0.2	4.76	-25.0	0.07	250.0	200.0	-0.01	-120.0	-200.0	0.88	388.89	1157.14	0.2	-28.57	300.0	0	0	6.49	-23.7	67.53	0.47	0.0	4600.0	0.34	-20.93	1233.33	0.14	0.0	-6.67	0	0	0	225.00	228.85	17.39
20Q4 (5)	0.39	-55.17	160.0	-0.21	36.36	58.82	0.02	140.0	-88.89	0.05	350.0	600.0	0.18	-66.67	150.0	0.28	-20.0	-45.1	0	0	8.51	-34.35	-72.97	0.47	42.42	1075.0	0.43	38.71	4200.0	0.14	0.0	-22.22	0	0	0	68.42	-64.61	-13.33
20Q3 (4)	0.87	-22.32	0.0	-0.33	91.41	0.0	-0.05	-101.34	0.0	-0.02	33.33	0.0	0.54	119.85	0.0	0.35	-90.89	0.0	0	0.0	12.96	-92.4	0.0	0.33	94.12	0.0	0.31	106.67	0.0	0.14	-6.67	0.0	0	0	0.0	193.33	-48.21	0.0
20Q2 (3)	1.12	386.96	0.0	-3.84	-2300.0	0.0	3.73	5428.57	0.0	-0.03	-400.0	0.0	-2.72	-3985.71	0.0	3.84	7580.0	0.0	0	0.0	170.67	4303.2	0.0	0.17	1600.0	0.0	0.15	600.0	0.0	0.15	0.0	0.0	0	0	0.0	373.33	94.78	0.0
20Q1 (2)	0.23	53.33	0.0	-0.16	68.63	0.0	-0.07	-138.89	0.0	0.01	200.0	0.0	0.07	119.44	0.0	0.05	-90.2	0.0	0	0.0	3.88	-87.69	0.0	0.01	-75.0	0.0	-0.03	-400.0	0.0	0.15	-16.67	0.0	0	0	0.0	191.67	142.78	0.0
19Q4 (1)	0.15	0.0	0.0	-0.51	0.0	0.0	0.18	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.36	0.0	0.0	0.51	0.0	0.0	0.0	0.0	31.48	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	0.18	0.0	0.0	0	0.0	0.0	78.95	0.0	0.0

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