現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)-0.240-0.020-0.240-0.080-0.2600000-0.0000.0600.100.09125.00.01-66.67-120.000
2023 (9)0.3100.050.0-0.10000.3600.02-87.5001.04-83.29-0.410-0.3200.040.00.03-25.00.000
2022 (8)-0.2200.050-0.0900.010-0.1700.16700.0006.20991.47-0.130-0.0700.04-20.00.040.0-2200.000
2021 (7)1.030-1.160-0.090-0.010-0.1300.020000.5700.24100.00.16-5.880.05-44.440.04-20.0412.000
2020 (6)-0.060-0.780-0.1400.010-0.8400000-0.0000.121100.00.17-32.00.090.00.050.0-19.350
2019 (5)0.1300.1200.020-0.0300.2500000-0.0000.0100.2500.090.00.050.033.330
2018 (4)-0.010-0.910-0.2600.030-0.9200.3193.75005.8498.49-0.390-0.6200.09-10.00.050.00.000
2017 (3)1.080-0.1400.03-99.25-0.0200.9400.166.67002.94-34.51-0.0500.18100.00.111.110.05150.0327.270
2016 (2)-0.270-2.4604.0000-2.7300.15-6.25004.49-43.30.1700.0900.09-30.770.020-135.000
2015 (1)-0.090-0.05000-0.410-0.1400.16-56.76007.92-52.9-0.120-1.0900.130.0000.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)0.19480.026.67-0.27-437.5-1250.0-0.0664.7140.0000-0.08-366.67-161.54000000-0.0000-0.01-120.092.86-0.02-166.6784.620.020.0100.00000.00100.00
24Q3 (19)-0.0586.84-350.00.08-73.33100.0-0.17-240.000000.03137.5-50.000-100.0000-0.000-100.00.050.0162.50.03-62.5160.00.020.0100.000-100.0-100.0073.680
24Q2 (18)-0.380-337.50.3314.29900.0-0.05-225.000100.00-0.0842.86-142.11000000-0.00000.05266.67200.00.08700.000.02100.0100.000-100.0-380.000-147.5
24Q1 (17)0-100.0100.0-0.14-600.000.04140.00-0.0800-0.14-207.69-600.0000000-0.0000-0.0378.5778.570.01107.69107.140.010.00.000-100.00.0000
23Q4 (16)0.15650.087.5-0.02-150.066.67-0.1000000.13116.67550.00-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.0-0.14-75.0-180.0-0.13-160.0-85.710.010.00.00-100.0-100.00.0000
23Q3 (15)0.02-87.5118.180.0433.33300.000100.000-100.00.06-68.42146.150.010-87.50002.000-85.0-0.08-60.0-60.0-0.05000.010.00.00.010.00.00.00-100.0100.0
23Q2 (14)0.16900.0176.190.030-76.9200100.00000.191050.0337.500-100.0000-0.000-100.0-0.0564.29-600.00100.0-100.00.010.00.00.010.00.0800.000366.67
23Q1 (13)-0.02-125.0-300.00100.0100.000100.000-100.0-0.02-200.000-100.00000-0.00-100.00-0.14-180.0-250.0-0.14-100.0-180.00.010.00.00.010.00.00.0000
22Q4 (12)0.08172.73-80.49-0.06-200.088.890100.0-100.00-100.0-100.00.02115.38115.380.05-37.500006.67-50.00-0.050.016.67-0.070-133.330.010.00.00.010.00.00.00100.00
22Q3 (11)-0.1147.62-118.64-0.02-115.3896.77-0.07-600.046.150.010133.33-0.13-62.5-333.330.08300.0300.000013.33333.33346.67-0.05-600.0-225.00-100.000.010.00.00.010.00.0-550.00-83.33-118.64
22Q2 (10)-0.21-2200.0-275.00.131400.00-0.010.00.00-100.00-0.080-166.670.02000003.08000.01125.0-94.740.05200.0-54.550.010.00.00.010.00.0-300.000-425.0
22Q1 (9)0.01-97.56111.11-0.0198.150-0.01-111.1175.00.010.000100.0100.0000000-0.0000-0.0433.33-157.14-0.05-66.67-162.50.010.00.00.010.00.00.000100.0
21Q4 (8)0.41-30.51920.0-0.5412.9-1250.00.09169.23-30.770.01133.330-0.13-333.33-44.440-100.00000-0.00-100.00-0.06-250.0-185.71-0.030-127.270.010.0-50.00.010.00.00.00-100.0100.0
21Q3 (7)0.59391.67353.85-0.62034.04-0.13-1200.061.76-0.030-200.0-0.03-125.096.30.02000002.99000.04-78.9533.330-100.0100.00.010.0-50.00.010.00.02950.003095.83353.85
21Q2 (6)0.12233.33300.000-100.0-0.0175.0-111.1100-100.00.12233.3350.0000000-0.00000.19171.4300.1137.5450.00.010.0-50.00.010.00.092.31202.56176.92
21Q1 (5)-0.09-80.0-12.50100.0-100.0-0.04-130.77-100.000-100.0-0.090.0-350.0000000-0.00000.070.0133.330.08-27.27100.00.01-50.0-50.00.010.00.0-90.00-152.021.25
20Q4 (4)-0.05-138.460.0-0.0495.740.00.13138.240.00100.00.0-0.0988.890.0000.0000.0-0.0000.00.07133.330.00.111200.00.00.020.00.00.010.00.0-35.71-105.490.0
20Q3 (3)0.13316.670.0-0.94-771.430.0-0.34-477.780.0-0.01-150.00.0-0.81-1112.50.0000.0000.0-0.0000.00.0300.0-0.01-150.00.00.020.00.00.010.00.0650.00641.670.0
20Q2 (2)-0.0625.00.00.14133.330.00.09550.00.00.02100.00.00.08500.00.0000.0000.0-0.0000.00-100.00.00.02-50.00.00.020.00.00.010.00.0-120.00-5.00.0
20Q1 (1)-0.080.00.00.060.00.0-0.020.00.00.010.00.0-0.020.00.000.00.000.00.0-0.000.00.00.030.00.00.040.00.00.020.00.00.010.00.0-114.290.00.0

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