現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2023 (10)1.4-59.65-0.980-0.9700.0400.42-80.820.93-24.39002.98-20.030.24-79.490.15-85.02.7410.040.03-40.047.95-51.09
2022 (9)3.47-24.07-1.280-2.050002.1997.31.23-63.82003.72-69.41.17290.01.0156.412.4918.570.0525.098.02-45.73
2021 (8)4.57478.48-3.460-0.280-0.0101.11692.863.4486.210012.17459.560.3-14.290.39-9.32.18.250.040.0180.63451.04
2020 (7)0.790-0.6500.1300.0300.1400.580002.1700.3500.4301.9400.04032.780
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q2 (20)0.16-64.44-84.47-0.1729.1726.09-2.09-173.59-37.50100.0-100.0-0.01-104.76-101.250.18-18.18-25.00002.18-18.78-30.37-0.07-158.33-600.0-0.03-127.2750.00.751.3511.940.010.0021.92-58.11-87.02
24Q1 (19)0.45-18.18218.42-0.24-4.3520.02.841452.38592.68-0.03-400.000.21-34.38130.880.220.0-18.520002.69-0.73-23.10.129.09-47.830.1183.33-42.110.745.7113.850.0100.052.33-27.7217.04
23Q4 (18)0.55175.0-58.33-0.23-4.558.0-0.21-160.061.110.01200.000.321700.0-70.090.2210.0-4.350002.714.85-5.640.11237.537.50.06250.00.00.70.09.3800-100.072.37138.82-61.07
23Q3 (17)0.2-80.58400.0-0.224.3529.030.35123.03167.31-0.01-125.0-150.0-0.02-102.592.590.2-16.67-31.030002.58-17.64-30.77-0.08-700.0-233.33-0.0433.33-200.00.74.4811.1100-100.030.30-82.05415.15
23Q2 (16)1.03371.05-51.18-0.2323.3368.49-1.52-470.73-52.00.040300.00.8217.65-42.030.24-11.11-66.20003.14-10.3-23.78-0.01-104.35-100.96-0.06-131.58-106.670.673.08-44.630-100.0-100.0168.85477.770.45
23Q1 (15)-0.38-128.790-0.3-20.000.41175.930000-0.68-163.5500.2717.3900003.5021.800.23187.500.19216.6700.651.5600.010.00-44.71-124.050
22Q4 (14)1.323200.00.76-0.2519.3560.32-0.54-3.8541.940-100.0100.01.07496.357.350.23-20.69-58.180002.87-23.07-26.440.0833.33900.00.0650.0200.00.641.59-40.190.010.0-50.0185.923060.5657.53
22Q3 (13)0.04-98.10-0.3157.530-0.5248.000.02200.00-0.27-119.5700.29-59.1500003.73-9.3200.06-94.2300.04-95.5600.63-47.9300.01-50.005.88-94.060
22Q2 (12)2.110-35.28-0.73074.2-1.00-253.85-0.02001.380220.930.710-75.090004.120-79.981.040235.480.90143.241.21017.480.0200.099.060-56.85

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