現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.4 | -59.65 | -0.98 | 0 | -0.97 | 0 | 0.04 | 0 | 0.42 | -80.82 | 0.93 | -24.39 | 0 | 0 | 2.98 | -20.03 | 0.24 | -79.49 | 0.15 | -85.0 | 2.74 | 10.04 | 0.03 | -40.0 | 47.95 | -51.09 |
| 2022 (9) | 3.47 | -24.07 | -1.28 | 0 | -2.05 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | 97.3 | 1.23 | -63.82 | 0 | 0 | 3.72 | -69.4 | 1.17 | 290.0 | 1.0 | 156.41 | 2.49 | 18.57 | 0.05 | 25.0 | 98.02 | -45.73 |
| 2021 (8) | 4.57 | 478.48 | -3.46 | 0 | -0.28 | 0 | -0.01 | 0 | 1.11 | 692.86 | 3.4 | 486.21 | 0 | 0 | 12.17 | 459.56 | 0.3 | -14.29 | 0.39 | -9.3 | 2.1 | 8.25 | 0.04 | 0.0 | 180.63 | 451.04 |
| 2020 (7) | 0.79 | 0 | -0.65 | 0 | 0.13 | 0 | 0.03 | 0 | 0.14 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 0 | 0.35 | 0 | 0.43 | 0 | 1.94 | 0 | 0.04 | 0 | 32.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.59 | 268.75 | 195.0 | -0.11 | 35.29 | 50.0 | -0.59 | 71.77 | -268.57 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.48 | 4900.0 | 2500.0 | 0.1 | -44.44 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -43.69 | -52.4 | -0.23 | -228.57 | -187.5 | -0.21 | -600.0 | -425.0 | 0.78 | 4.0 | 11.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | 101.72 | 364.12 | 235.69 |
| 24Q2 (19) | 0.16 | -64.44 | -84.47 | -0.17 | 29.17 | 26.09 | -2.09 | -173.59 | -37.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | -104.76 | -101.25 | 0.18 | -18.18 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 2.18 | -18.78 | -30.37 | -0.07 | -158.33 | -600.0 | -0.03 | -127.27 | 50.0 | 0.75 | 1.35 | 11.94 | 0.01 | 0.0 | 0 | 21.92 | -58.11 | -87.02 |
| 24Q1 (18) | 0.45 | -18.18 | 218.42 | -0.24 | -4.35 | 20.0 | 2.84 | 1452.38 | 592.68 | -0.03 | -400.0 | 0 | 0.21 | -34.38 | 130.88 | 0.22 | 0.0 | -18.52 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -0.73 | -23.1 | 0.12 | 9.09 | -47.83 | 0.11 | 83.33 | -42.11 | 0.74 | 5.71 | 13.85 | 0.01 | 0 | 0.0 | 52.33 | -27.7 | 217.04 |
| 23Q4 (17) | 0.55 | 175.0 | -58.33 | -0.23 | -4.55 | 8.0 | -0.21 | -160.0 | 61.11 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.32 | 1700.0 | -70.09 | 0.22 | 10.0 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 2.71 | 4.85 | -5.64 | 0.11 | 237.5 | 37.5 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 9.38 | 0 | 0 | -100.0 | 72.37 | 138.82 | -61.07 |
| 23Q3 (16) | 0.2 | -80.58 | 400.0 | -0.22 | 4.35 | 29.03 | 0.35 | 123.03 | 167.31 | -0.01 | -125.0 | -150.0 | -0.02 | -102.5 | 92.59 | 0.2 | -16.67 | -31.03 | 0 | 0 | 0 | 2.58 | -17.64 | -30.77 | -0.08 | -700.0 | -233.33 | -0.04 | 33.33 | -200.0 | 0.7 | 4.48 | 11.11 | 0 | 0 | -100.0 | 30.30 | -82.05 | 415.15 |
| 23Q2 (15) | 1.03 | 371.05 | -51.18 | -0.23 | 23.33 | 68.49 | -1.52 | -470.73 | -52.0 | 0.04 | 0 | 300.0 | 0.8 | 217.65 | -42.03 | 0.24 | -11.11 | -66.2 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | -10.3 | -23.78 | -0.01 | -104.35 | -100.96 | -0.06 | -131.58 | -106.67 | 0.67 | 3.08 | -44.63 | 0 | -100.0 | -100.0 | 168.85 | 477.7 | 70.45 |
| 23Q1 (14) | -0.38 | -128.79 | 0 | -0.3 | -20.0 | 0 | 0.41 | 175.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.68 | -163.55 | 0 | 0.27 | 17.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | 21.8 | 0 | 0.23 | 187.5 | 0 | 0.19 | 216.67 | 0 | 0.65 | 1.56 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -44.71 | -124.05 | 0 |
| 22Q4 (13) | 1.32 | 3200.0 | 0.76 | -0.25 | 19.35 | 60.32 | -0.54 | -3.85 | 41.94 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.07 | 496.3 | 57.35 | 0.23 | -20.69 | -58.18 | 0 | 0 | 0 | 2.87 | -23.07 | -26.44 | 0.08 | 33.33 | 900.0 | 0.06 | 50.0 | 200.0 | 0.64 | 1.59 | -40.19 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 185.92 | 3060.56 | 57.53 |
| 22Q3 (12) | 0.04 | -98.1 | 0 | -0.31 | 57.53 | 0 | -0.52 | 48.0 | 0 | 0.02 | 200.0 | 0 | -0.27 | -119.57 | 0 | 0.29 | -59.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | -9.32 | 0 | 0.06 | -94.23 | 0 | 0.04 | -95.56 | 0 | 0.63 | -47.93 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 5.88 | -94.06 | 0 |
| 22Q2 (11) | 2.11 | 0 | -35.28 | -0.73 | 0 | 74.2 | -1.0 | 0 | -253.85 | -0.02 | 0 | 0 | 1.38 | 0 | 220.93 | 0.71 | 0 | -75.09 | 0 | 0 | 0 | 4.12 | 0 | -79.98 | 1.04 | 0 | 235.48 | 0.9 | 0 | 143.24 | 1.21 | 0 | 17.48 | 0.02 | 0 | 0.0 | 99.06 | 0 | -56.85 |
