現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 1.34 | 27.62 | -1.21 | 0 | 0.55 | 0 | 0.16 | 0 | 0.13 | -86.6 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0.72 | 18.23 | 1.71 | 125.0 | 1.36 | 122.95 | 0.27 | 3.85 | 0 | 0 | 82.21 | -31.88 |
| 2022 (9) | 1.05 | 275.0 | -0.08 | 0 | -1.15 | 0 | -0.1 | 0 | 0.97 | 361.9 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.61 | -18.39 | 0.76 | 65.22 | 0.61 | 41.86 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 120.69 | 197.41 |
| 2021 (8) | 0.28 | -76.07 | -0.07 | 0 | 0.17 | 0 | -0.04 | 0 | 0.21 | -81.08 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0.75 | -50.54 | 0.46 | 0 | 0.43 | 0 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 40.58 | -93.76 |
| 2020 (7) | 1.17 | 1362.5 | -0.06 | 0 | -1.27 | 0 | -0.03 | 0 | 1.11 | 1010.0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 1.52 | 161.62 | -0.27 | 0 | -0.08 | 0 | 0.26 | 116.67 | 0 | 0 | 650.00 | 1850.0 |
| 2019 (6) | 0.08 | 0 | 0.02 | 0 | 0.71 | 0 | -0.01 | 0 | 0.1 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.58 | 131.08 | 0.16 | -11.11 | 0.12 | -50.0 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0 | 33.33 | 0 |
| 2018 (5) | -0.27 | 0 | -0.07 | 0 | -0.22 | 0 | -0.1 | 0 | -0.34 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.25 | -74.84 | 0.18 | 500.0 | 0.24 | 700.0 | 0.06 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | -87.10 | 0 |
| 2017 (4) | 0.37 | 0 | 0.73 | 0 | 0.29 | -9.38 | 0.02 | -71.43 | 1.1 | 0 | 0.05 | -54.55 | 0 | 0 | 1.00 | -28.11 | 0.03 | 0 | 0.03 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 308.33 | 0 |
| 2016 (3) | -0.91 | 0 | -0.3 | 0 | 0.32 | 0 | 0.07 | 0 | -1.21 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 0 | -0.29 | 0 | -0.14 | 0 | 0.07 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (20) | 0.12 | 121.43 | 140.0 | -1.54 | -2980.0 | -7600.0 | -0.06 | 97.82 | -108.96 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.42 | -132.79 | -343.75 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -69.66 | -43.27 | 1.09 | 289.29 | 159.52 | 0.88 | 340.0 | 158.82 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 12.63 | 106.09 | 117.26 |
| 24Q2 (19) | -0.56 | -163.64 | -156.57 | -0.05 | -113.16 | 75.0 | -2.75 | -210.44 | -27400.0 | 0.11 | 320.0 | 22.22 | -0.61 | -148.41 | -177.22 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.74 | 249.57 | 0 | 0.28 | -9.68 | -24.32 | 0.2 | -25.93 | -25.93 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -207.41 | -180.13 | -171.23 |
| 24Q1 (18) | 0.88 | 576.92 | 69.23 | 0.38 | 200.0 | 161.29 | 2.49 | 4250.0 | 4250.0 | -0.05 | -266.67 | -150.0 | 1.26 | 604.0 | 1360.0 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -56.72 | -33.08 | 0.31 | -42.59 | -18.42 | 0.27 | -35.71 | -18.18 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 258.82 | 875.57 | 99.1 |
| 23Q4 (17) | 0.13 | 143.33 | -86.73 | -0.38 | -1800.0 | -1800.0 | -0.06 | -108.96 | 83.33 | 0.03 | 142.86 | 130.0 | -0.25 | 21.88 | -126.04 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | 23.56 | 505.75 | 0.54 | 28.57 | 12.5 | 0.42 | 23.53 | 5.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 26.53 | 136.26 | -87.55 |
| 23Q3 (16) | -0.3 | -130.3 | -155.56 | -0.02 | 90.0 | -100.0 | 0.67 | 6800.0 | 215.52 | -0.07 | -177.78 | -133.33 | -0.32 | -140.51 | -160.38 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 0 | 20.93 | 0.42 | 13.51 | 223.08 | 0.34 | 25.93 | 240.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -73.17 | -125.13 | -121.68 |
| 23Q2 (15) | 0.99 | 90.38 | 310.64 | -0.2 | 67.74 | -300.0 | -0.01 | 83.33 | 95.24 | 0.09 | -10.0 | 142.86 | 0.79 | 890.0 | 251.92 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.37 | -2.63 | 146.67 | 0.27 | -18.18 | 145.45 | 0.07 | 0.0 | -46.15 | 0 | 0 | 0 | 291.18 | 123.98 | 248.69 |
| 23Q1 (14) | 0.52 | -46.94 | 0 | -0.62 | -3000.0 | 0 | -0.06 | 83.33 | 0 | 0.1 | 200.0 | 0 | -0.1 | -110.42 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | 291.82 | 0 | 0.38 | -20.83 | 0 | 0.33 | -17.5 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130.00 | -38.98 | 0 |
| 22Q4 (13) | 0.98 | 81.48 | -20.33 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.36 | 37.93 | 53.85 | -0.1 | -147.62 | 0.0 | 0.96 | 81.13 | -21.31 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -75.33 | -85.48 | 0.48 | 269.23 | 2500.0 | 0.4 | 300.0 | 900.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 213.04 | -36.88 | -98.27 |
| 22Q3 (12) | 0.54 | 214.89 | 147.37 | -0.01 | 80.0 | 50.0 | -0.58 | -176.19 | -226.09 | 0.21 | 200.0 | 61.54 | 0.53 | 201.92 | 145.69 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | -37.88 | 313.08 | 0.13 | -13.33 | -69.05 | 0.1 | -9.09 | -73.68 | 0.06 | -53.85 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 337.50 | 272.34 | 233.22 |
| 22Q2 (11) | -0.47 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 0 | -0.21 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -195.83 | 0 | 0 |
