志聯 2024 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY		自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.88	0	0	-2.59	0.15	0	2.88	0	0.15	-51.61	0.01	1.64	-38.25	-0.45	0	-0.55	0	0.72	1.41	0	0	1694.12	0
2022 (9)	-2.53	0	-0.44	2.57	-0.03	0	-2.97	0	0.31	-26.19	0	2.65	-3.65	0.63	-65.38	0.47	-67.13	0.71	-1.39	0	0	-214.41	0
2021 (8)	2.07	11.29	-0.45	-1.7	-0.14	0	1.62	-10.99	0.42	68.0	-0.01	2.75	30.35	1.82	405.56	1.43	429.63	0.72	-6.49	0	0	96.28	-46.17
2020 (7)	1.86	29.17	-0.04	-2.07	0.04	-20.0	1.82	47.97	0.25	-3.85	0	2.11	0.38	0.36	0.0	0.27	58.82	0.77	1.32	0	0	178.85	15.5
2019 (6)	1.44	176.92	-0.21	-1.21	0.05	0	1.23	0	0.26	-73.74	0	2.10	-69.23	0.36	-64.36	0.17	-77.33	0.76	1.33	0	0	154.84	346.65
2018 (5)	0.52	-50.94	-1.19	0.5	-0.05	0	-0.67	0	0.99	33.78	0	6.84	32.58	1.01	-28.87	0.75	-26.47	0.75	1.35	0	0	34.67	-42.44
2017 (4)	1.06	-51.15	-0.5	-0.35	0.02	-50.0	0.56	-68.72	0.74	51.02	-0.01	5.16	47.55	1.42	22.41	1.02	2.0	0.74	-1.33	0	0	60.23	-51.43
2016 (3)	2.17	3.33	-0.38	-1.61	0.04	0	1.79	40.94	0.49	-57.39	-0.01	3.50	-58.06	1.16	163.64	1.0	194.12	0.75	7.14	0	0	124.00	-38.59
2015 (2)	2.1	16.02	-0.83	-1.26	-0.02	0	1.27	-11.81	1.15	112.96	0.01	8.33	166.36	0.44	-56.0	0.34	-74.81	0.7	1.45	0	0	201.92	128.7
2014 (1)	1.81	36.09	-0.37	-1.79	0.04	0	1.44	-41.22	0.54	-16.92	0	3.13	-22.51	1.0	14.94	1.35	159.62	0.69	7.81	0.01	0.0	88.29	-22.33

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY					約當比率(%) QoQ YoY
24Q2 (20)	0.5	-29.58	-42.53	-0.01	-120.0	0.0	-0.39	50.0	61.76	0.05	141.67	0.0	0.49	-35.53	-43.02	0.02	-77.78	-60.0	0	-100.0	-100.0	0.67	-81.8	-75.03	0.06	700.0	137.5	0.05	400.0	131.25	0.16	0.0	-11.11	0	0	238.10	-42.99	-94.53
24Q1 (19)	0.71	-18.39	54.35	0.05	266.67	162.5	-0.78	-39.29	-239.13	-0.12	-1300.0	-700.0	0.76	-9.52	100.0	0.09	125.0	80.0	0.01	0	0	3.69	132.38	78.52	-0.01	85.71	87.5	0.01	106.25	107.14	0.16	-5.88	-11.11	0	0	417.65	-95.2	-63.68
23Q4 (18)	0.87	27.94	85.11	-0.03	-125.0	25.0	-0.56	28.21	-12.0	0.01	-85.71	-87.5	0.84	5.0	95.35	0.04	100.0	-42.86	0	0	0	1.59	87.3	-44.67	-0.07	53.33	0	-0.16	-60.0	-166.67	0.17	-5.56	-5.56	0	0	8700.00	923.53	2121.28
23Q3 (17)	0.68	-21.84	423.81	0.12	1300.0	250.0	-0.78	23.53	-439.13	0.07	40.0	800.0	0.8	-6.98	375.86	0.02	-60.0	-80.0	0	-100.0	0	0.85	-68.47	-79.32	-0.15	6.25	-266.67	-0.1	37.5	-190.91	0.18	0.0	0.0	0	0	850.00	-80.46	1273.81
23Q2 (16)	0.87	89.13	146.03	-0.01	87.5	-107.69	-1.02	-343.48	-149.51	0.05	150.0	266.67	0.86	126.32	148.86	0.05	0.0	0.0	0.01	0	0	2.69	30.11	70.97	-0.16	-100.0	-180.0	-0.16	-14.29	-206.67	0.18	0.0	0.0	0	0	4350.00	278.26	859.52
23Q1 (15)	0.46	-2.13	151.11	-0.08	-100.0	82.61	-0.23	54.0	-129.49	0.02	-75.0	125.0	0.38	-11.63	127.94	0.05	-28.57	-50.0	0	0	0	2.07	-27.98	-25.21	-0.08	0	-124.24	-0.14	-133.33	-150.0	0.18	0.0	0.0	0	0	1150.00	193.62	687.78
22Q4 (14)	0.47	323.81	170.15	-0.04	50.0	71.43	-0.5	-317.39	-184.75	0.08	900.0	180.0	0.43	248.28	153.09	0.07	-30.0	-41.67	0	0	0	2.87	-30.0	-18.24	0	-100.0	-100.0	-0.06	-154.55	-121.43	0.18	0.0	0.0	0	0	391.67	640.87	368.91
22Q3 (13)	-0.21	88.89	-128.77	-0.08	-161.54	60.0	0.23	-88.83	163.89	-0.01	66.67	0	-0.29	83.52	-154.72	0.1	100.0	-50.0	0	0	0	4.10	160.66	-17.21	0.09	-55.0	-83.93	0.11	-26.67	-75.56	0.18	0.0	0.0	0	0	-72.41	87.36	-162.49
22Q2 (12)	-1.89	-110.0	-352.0	0.13	128.26	262.5	2.06	164.1	339.53	-0.03	62.5	0	-1.76	-29.41	-362.69	0.05	-50.0	-28.57	0	0	0	1.57	-43.08	-6.56	0.2	-39.39	-64.29	0.15	-46.43	-65.12	0.18	0.0	0.0	0	0	-572.73	-192.73	-565.82
22Q1 (11)	-0.9	-34.33	-171.43	-0.46	-228.57	-1433.33	0.78	32.2	172.9	-0.08	20.0	-100.0	-1.36	-67.9	-210.57	0.1	-16.67	400.0	0	0	100.0	2.76	-21.27	402.76	0.33	-5.71	-5.71	0.28	0.0	3.7	0.18	0.0	0.0	0	0	-195.65	-34.33	-169.88
21Q4 (10)	-0.67	-191.78	-169.79	-0.14	30.0	-133.33	0.59	263.89	196.72	-0.1	0	-433.33	-0.81	-252.83	-190.0	0.12	-40.0	300.0	0	0	0	3.51	-29.12	317.54	0.35	-37.5	25.0	0.28	-37.78	33.33	0.18	0.0	0.0	0	0	-145.65	-225.7	-159.17
21Q3 (9)	0.73	-2.67	329.41	-0.2	-150.0	-1100.0	-0.36	58.14	-80.0	0	0	-100.0	0.53	-20.9	178.95	0.2	185.71	400.0	0	0	0	4.95	194.2	288.61	0.56	0.0	460.0	0.45	4.65	650.0	0.18	0.0	-10.0	0	0	115.87	-5.76	77.22
21Q2 (8)	0.75	-40.48	70.45	-0.08	-166.67	-366.67	-0.86	19.63	-24.64	0	100.0	-100.0	0.67	-45.53	42.55	0.07	250.0	40.0	0	100.0	100.0	1.68	206.25	-22.26	0.56	60.0	5700.0	0.43	59.26	2050.0	0.18	0.0	-10.0	0	0	122.95	-56.09	-38.52
21Q1 (7)	1.26	31.25	334.48	-0.03	50.0	25.0	-1.07	-75.41	-91.07	-0.04	-233.33	-33.33	1.23	36.67	392.0	0.02	-33.33	-85.71	-0.01	0	-200.0	0.55	-34.62	-88.93	0.35	25.0	0	0.27	28.57	1450.0	0.18	0.0	-10.0	0	0	280.00	13.75	73.79
20Q4 (6)	0.96	464.71	-19.33	-0.06	-400.0	64.71	-0.61	-205.0	-45.24	0.03	50.0	50.0	0.9	373.68	-11.76	0.03	-25.0	-50.0	0	0	0	0.84	-34.03	-58.4	0.28	180.0	460.0	0.21	250.0	1150.0	0.18	-10.0	-5.26	0	0	246.15	276.47	-64.84
20Q3 (5)	0.17	-61.36	230.77	0.02	-33.33	133.33	-0.2	71.01	48.72	0.02	0.0	300.0	0.19	-59.57	200.0	0.04	-20.0	0.0	0	100.0	0	1.27	-41.15	-1.27	0.1	1100.0	100.0	0.06	200.0	200.0	0.2	0.0	5.26	0	0	65.38	-67.31	205.62
20Q2 (4)	0.44	51.72	0.0	0.03	175.0	0.0	-0.69	-23.21	0.0	0.02	166.67	0.0	0.47	88.0	0.0	0.05	-64.29	0.0	-0.01	-200.0	0.0	2.16	-56.4	0.0	-0.01	0	0.0	0.02	200.0	0.0	0.2	0.0	0.0	0	0.0	200.00	24.14	0.0
20Q1 (3)	0.29	-75.63	0.0	-0.04	76.47	0.0	-0.56	-33.33	0.0	-0.03	-250.0	0.0	0.25	-75.49	0.0	0.14	133.33	0.0	0.01	0	0.0	4.96	145.74	0.0	0	-100.0	0.0	-0.02	0.0	0.0	0.2	5.26	0.0	0	0.0	161.11	-76.98	0.0
19Q4 (2)	1.19	1015.38	0.0	-0.17	-183.33	0.0	-0.42	-7.69	0.0	0.02	300.0	0.0	1.02	636.84	0.0	0.06	50.0	0.0	0	0	0.0	2.02	56.57	0.0	0.05	0.0	0.0	-0.02	-200.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0	0.0	700.00	1230.77	0.0
19Q3 (1)	-0.13	0.0	0.0	-0.06	0.0	0.0	-0.39	0.0	0.0	-0.01	0.0	0.0	-0.19	0.0	0.0	0.04	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.29	0.0	0.0	0.05	0.0	0.0	0.02	0.0	0.0	0.19	0.0	0.0	0.0	0.0	-61.90	0.0	0.0