現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2024 (10)-0.460-1.820-0.17000-2.2800.09-10.0000.39-56.83-0.9900.87-17.140.15200.000-45.100
2023 (9)0.380-0.290-0.060-0.0700.0900.1400.0000.91-62.63-0.4201.0500.0566.670034.550
2022 (8)-0.30-0.5904.41687.50.060-0.8900.020002.440-0.740-0.4500.03-40.0000.000
2021 (7)-0.3500.0200.56-70.8300-0.3300000-0.000-0.60-0.4300.05-61.54000.000
2020 (6)-1.680-0.5101.920-0.020-2.1901.254066.670.05078.1244092.71-1.040-0.8800.13-53.570.01-50.00.000
2019 (5)-1.601.290-0.17000-0.3100.03-80.0000.18-73.53-1.150-1.0500.28133.330.020.00.000
2018 (4)-1.10-0.5300000-1.6300.1515.38-0.0100.6725.2-1.040-1.0700.1220.00.020.00.000
2017 (3)-0.720-0.1600000-0.8800.1362.5000.5366.83-0.790-1.1900.1-9.090.02100.00.000
2016 (2)-0.940-0.810-0.04000-1.7500.080.0-0.0900.3219.74-0.60-0.6400.11-8.330.010.00.000
2015 (1)0.04-90.48-0.210-0.26000-0.1700.08-27.27-0.1100.27-24.41-0.210-0.1500.129.090.01-50.00.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q4 (20)-1.240-2380.0-0.86-16.22-377.78-0.0357.14-50.000100.0-2.1-183.78-813.040.03200.0-62.50000.63362.21-72.52-0.47-95.83-176.47-0.44-1200.0-146.320.040.033.330000.000100.0
24Q3 (19)0-100.0-100.0-0.74-428.57-131.25-0.07-133.33-600.000100.0-0.74-825.0-840.00.010.00.00000.14-29.13-46.88-0.2433.33-2500.00.04-95.96-73.330.040.0300.00000.00-100.0-100.0
24Q2 (18)0.06-91.55500.0-0.14-75.0-129.17-0.030.0-200.000100.0-0.08-112.7-116.330.01-75.00.00000.19-73.9-53.15-0.36-500.0-125.00.99253.571750.00.0433.33300.00005.83-97.460
24Q1 (17)0.711520.00-0.0855.5670.37-0.03-50.0-200.00100.0-100.00.63373.91333.330.04-50.0300.00000.73-67.86-19.410.09152.94190.00.28-70.532700.00.030.0200.0000229.034589.030
23Q4 (16)-0.05-111.9-122.73-0.1843.7568.42-0.02-100.097.53-0.0166.67-150.0-0.23-330.034.290.08700.0700.00002.28793.45-1.99-0.17-1800.048.480.95533.33830.770.03200.0200.0000-5.10-101.940
23Q3 (15)0.424100.0268.0-0.32-166.670-0.010.0-100.2-0.0362.5-250.00.1-79.59140.00.010.000000.26-37.500.01106.25105.880.15350.0215.380.010.00.0000262.5000
23Q2 (14)0.010110.00.48277.784900.0-0.010.0-105.88-0.08-300.0-300.00.49281.48545.450.010.00.00000.41-55.1-93.47-0.16-60.0-23.08-0.06-700.040.00.010.00.00000.0000
23Q1 (13)0-100.0100.0-0.2752.63-2600.0-0.0198.77-120.00.04100.0300.0-0.2722.86-50.00.010.000000.91-60.910-0.169.79.090.01107.69112.50.010.00.00000.0000
22Q4 (12)0.22188.02300.0-0.5700-0.81-116.2-8000.00.020.0100.0-0.35-40.0-3400.00.01000002.3300-0.33-94.12-153.85-0.130.0-333.330.010.00.00000.0000
22Q3 (11)-0.25-150.0-525.00100.005.02841.1800.02-50.00-0.25-127.27-525.00-100.00000-0.00-100.00-0.17-30.77-21.43-0.13-30.0-18.180.010.00.00000.0000
22Q2 (10)-0.141.1841.18-0.010.00.00.17240.0-62.220.04300.0500.0-0.1138.8938.890.01000006.2500-0.13-18.1818.75-0.1-25.028.570.010.00.00000.0000
22Q1 (9)-0.17-1600.0-30.77-0.010-150.00.05600.0-54.55-0.02-300.00-0.18-1700.0-63.64000000-0.0000-0.1115.3835.29-0.08-166.6746.670.010.0-50.00000.0000
21Q4 (8)-0.0175.098.1100100.0-0.010-100.950.010125.0-0.0175.099.2700-100.0000-0.000-100.0-0.137.1427.78-0.0372.7380.00.010.00.00000.0000
21Q3 (7)-0.0476.4797.040100.0100.00-100.0-100.00100.0-100.0-0.0477.7897.5200-100.0000-0.000-100.0-0.1412.544.0-0.1121.4352.170.010.0-66.670000.0000
21Q2 (6)-0.17-30.77-117.0-0.01-150.0-101.890.45309.09304.55-0.010-150.0-0.18-63.64-111.7600000-100.0-0.0000-0.165.8840.74-0.146.6736.360.01-50.0-75.00000.0000
21Q1 (5)-0.1375.4783.750.02102.38-66.670.11-89.52-35.290100.00-0.1191.9785.140-100.0000100.0-0.00-100.00-0.175.5650.0-0.150.048.280.02100.0-60.00000.0000
20Q4 (4)-0.5360.740.0-0.84-223.080.01.0514.130.0-0.04-233.330.0-1.3714.910.00.91167.650.0000.0650.00416.180.0-0.1828.00.0-0.1534.780.00.01-66.670.0000.00.0000.0
20Q3 (3)-1.35-235.00.0-0.26-149.060.00.92518.180.00.0350.00.0-1.61-205.230.00.3400.00-100.00.0125.9300.0-0.257.410.0-0.23-4.550.00.03-25.00.0000.00.0000.0
20Q2 (2)1.0225.00.00.53783.330.0-0.22-229.410.00.0200.01.53306.760.0000.00.07450.00.0-0.0000.0-0.2720.590.0-0.2224.140.00.04-20.00.0000.00.0000.0
20Q1 (1)-0.80.00.00.060.00.00.170.00.000.00.0-0.740.00.000.00.0-0.020.00.0-0.000.00.0-0.340.00.0-0.290.00.00.050.00.000.00.00.000.00.0

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