現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 2.7 | -76.94 | -15.65 | 0 | 9.65 | 0 | -0.03 | 0 | -12.95 | 0 | 1.65 | 243.75 | -13.63 | 0 | 4.11 | 230.9 | 8.52 | -22.55 | 7.47 | -15.11 | 1.75 | 22.38 | 0.03 | 50.0 | 29.19 | -74.45 |
| 2023 (9) | 11.71 | 40.91 | -0.65 | 0 | -5.25 | 0 | -0.4 | 0 | 11.06 | 31.51 | 0.48 | 29.73 | 0 | 0 | 1.24 | 45.48 | 11.0 | 77.42 | 8.8 | 68.26 | 1.43 | 1.42 | 0.02 | 0.0 | 114.24 | -8.44 |
| 2022 (8) | 8.31 | 16520.0 | 0.1 | 0 | -2.52 | 0 | 0.14 | 600.0 | 8.41 | 0 | 0.37 | -11.9 | 0 | 0 | 0.85 | -28.17 | 6.2 | 167.24 | 5.23 | 170.98 | 1.41 | 30.56 | 0.02 | 100.0 | 124.77 | 7436.4 |
| 2021 (7) | 0.05 | 0 | -1.07 | 0 | -1.14 | 0 | 0.02 | 0 | -1.02 | 0 | 0.42 | -35.38 | 0 | 0 | 1.19 | -55.72 | 2.32 | 544.44 | 1.93 | 359.52 | 1.08 | 2.86 | 0.01 | 0.0 | 1.66 | 0 |
| 2020 (6) | -0.82 | 0 | 5.04 | 0 | -1.82 | 0 | -0.43 | 0 | 4.22 | 0 | 0.65 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 0 | 0.36 | 0 | 0.42 | 0 | 1.05 | 0 | 0.01 | 0 | -55.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q4 (20) | 3.16 | 120.98 | -17.28 | -11.25 | -342.91 | -4226.92 | -1.83 | -126.95 | -245.28 | -0.03 | 40.0 | 88.0 | -8.09 | -628.83 | -327.25 | -0.06 | -120.0 | -127.27 | -12.19 | -1169.79 | 0 | -0.52 | -118.3 | -113.51 | 3.42 | 151.47 | 557.69 | 3.28 | 290.48 | 2423.08 | 0.46 | 4.55 | 27.78 | 0.01 | 0.0 | 0 | 84.27 | -23.98 | -89.19 |
| 24Q3 (19) | 1.43 | 204.38 | 31.19 | -2.54 | -30.93 | -746.67 | 6.79 | 23.91 | 2986.36 | -0.05 | -200.0 | 0 | -1.11 | 66.47 | -240.51 | 0.3 | -76.56 | 114.29 | -0.96 | -100.0 | 0 | 2.87 | -81.13 | 125.96 | 1.36 | 19.3 | -63.93 | 0.84 | -25.0 | -73.91 | 0.44 | -2.22 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.85 | 227.84 | 265.1 |
| 24Q2 (18) | -1.37 | -163.46 | -162.56 | -1.94 | -2525.0 | -19300.0 | 5.48 | 802.56 | 240.51 | 0.05 | 0 | 66.67 | -3.31 | -652.27 | -251.83 | 1.28 | 884.62 | 6500.0 | -0.48 | 0 | 0 | 15.20 | 1050.67 | 5481.47 | 1.14 | -56.15 | -19.15 | 1.12 | -49.78 | -24.83 | 0.45 | 12.5 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -86.71 | -340.21 | -173.25 |
| 24Q1 (17) | -0.52 | -113.61 | -111.3 | 0.08 | 130.77 | 188.89 | -0.78 | -47.17 | 25.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.44 | -112.36 | -109.76 | 0.13 | -40.91 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | -66.01 | 40.32 | 2.6 | 400.0 | -50.94 | 2.23 | 1615.38 | -43.83 | 0.4 | 11.11 | 8.11 | 0.01 | 0 | 0 | -19.70 | -102.53 | -118.58 |
| 23Q4 (16) | 3.82 | 250.46 | -39.75 | -0.26 | 13.33 | -134.21 | -0.53 | -340.91 | 84.13 | -0.25 | 0 | 19.35 | 3.56 | 350.63 | -49.86 | 0.22 | 57.14 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 3.89 | 206.23 | 403.36 | 0.52 | -86.21 | -87.62 | 0.13 | -95.96 | -96.35 | 0.36 | 0.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 779.59 | 2467.65 | 427.52 |
| 23Q3 (15) | 1.09 | -50.23 | 0 | -0.3 | -2900.0 | 0 | 0.22 | 105.64 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.79 | -63.76 | 0 | 0.14 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 549.32 | 0 | 3.77 | 167.38 | 0 | 3.22 | 116.11 | 0 | 0.36 | 2.86 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 30.36 | -74.35 | 0 |
| 23Q2 (14) | 2.19 | -52.39 | 11.17 | -0.01 | 88.89 | 98.48 | -3.9 | -275.0 | -575.61 | 0.03 | 116.67 | -93.33 | 2.18 | -51.66 | 66.41 | -0.02 | -114.29 | -110.53 | 0 | 0 | 0 | -0.28 | -130.0 | -129.77 | 1.41 | -73.4 | -29.5 | 1.49 | -62.47 | -10.78 | 0.35 | -5.41 | -48.53 | 0.01 | 0 | 0.0 | 118.38 | 11.69 | 41.81 |
| 23Q1 (13) | 4.6 | -27.44 | 0 | -0.09 | -111.84 | 0 | -1.04 | 68.86 | 0 | -0.18 | 41.94 | 0 | 4.51 | -36.48 | 0 | 0.14 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 21.92 | 0 | 5.3 | 26.19 | 0 | 3.97 | 11.52 | 0 | 0.37 | -48.61 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 105.99 | -28.28 | 0 |
| 22Q4 (12) | 6.34 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | 0 | -3.34 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | 7.1 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 0 | 0 | 4.2 | 0 | 0 | 3.56 | 0 | 0 | 0.72 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 147.79 | 0 | 0 |
