現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q2 (20) | -1.37 | -163.46 | -162.56 | -1.94 | -2525.0 | -19300.0 | 5.48 | 802.56 | 240.51 | 0.05 | 0 | 66.67 | -3.31 | -652.27 | -251.83 | 1.28 | 884.62 | 6500.0 | -0.48 | 0 | 0 | 15.20 | 1050.67 | 5481.47 | 1.14 | -56.15 | -19.15 | 1.12 | -49.78 | -24.83 | 0.45 | 12.5 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -86.71 | -340.21 | -173.25 |
| 24Q1 (19) | -0.52 | -110.59 | -111.3 | 0.08 | 114.29 | 188.89 | -0.78 | -151.61 | 25.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.44 | -110.11 | -109.76 | 0.13 | -63.89 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | -38.75 | 40.32 | 2.6 | -39.25 | -50.94 | 2.23 | -33.23 | -43.83 | 0.4 | -44.44 | 8.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | -19.70 | -116.33 | -118.58 |
| 23Q4 (18) | 4.91 | 0 | -22.56 | -0.56 | 0 | -173.68 | -0.31 | 0 | 90.72 | -0.25 | 0 | 19.35 | 4.35 | 0 | -38.73 | 0.36 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.16 | 0 | 179.33 | 4.28 | 0 | 1.9 | 3.34 | 0 | -6.18 | 0.72 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 120.64 | 0 | -18.37 |
