資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 0.69 | -25.0 | 1.17 | -22.0 | 3.59 | 3.16 | 0 | 0 | 14.68 | -5.05 | -1.2 | 0 | 3.58 | -3.24 | 24.39 | 1.9 | 3.95 | -21.47 | 0 | 0 | 7.14 | 11.21 | 0 | 0 | 7.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.2 | 0 | -1.2 | 0 | -0.85 | 0 | -2.05 | 0 | 0.04 | -3.59 |
| 2021 (9) | 0.92 | 31.43 | 1.5 | -23.86 | 3.48 | -16.55 | 0 | 0 | 15.46 | 5.24 | -1.54 | 0 | 3.7 | -3.65 | 23.93 | -8.44 | 5.03 | -15.32 | 0 | 0 | 6.42 | -22.37 | 0 | 0 | 7.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.54 | 0 | -1.54 | 0 | -1.84 | 0 | -3.38 | 0 | 0.04 | -8.9 |
| 2020 (8) | 0.7 | 11.11 | 1.97 | -43.71 | 4.17 | -12.94 | 0 | 0 | 14.69 | -24.4 | -1.32 | 0 | 3.84 | -10.7 | 26.14 | 18.12 | 5.94 | -4.96 | 0.05 | 150.0 | 8.27 | -9.22 | 0 | 0 | 7.84 | 3.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.29 | 0 | -1.29 | 0 | -1.54 | 0 | -2.83 | 0 | 0.04 | -14.45 |
| 2019 (7) | 0.63 | -64.0 | 3.5 | -19.91 | 4.79 | 3.01 | 0 | 0 | 19.43 | 0.26 | -0.85 | 0 | 4.3 | -14.68 | 22.13 | -14.9 | 6.25 | 25.75 | 0.02 | -33.33 | 9.11 | -2.67 | 0 | 0 | 7.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.85 | 0 | -0.85 | 0 | -1.0 | 0 | -1.85 | 0 | 0.05 | 42.9 |
| 2018 (6) | 1.75 | 92.31 | 4.37 | 27.41 | 4.65 | 21.73 | 0 | 0 | 19.38 | 29.55 | -1.35 | 0 | 5.04 | 19.15 | 26.01 | -8.03 | 4.97 | 41.19 | 0.03 | 0.0 | 9.36 | -17.09 | 0 | 0 | 7.6 | 4.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.35 | 0 | -1.35 | 0 | -0.97 | 0 | -2.32 | 0 | 0.03 | 0 |
| 2017 (5) | 0.91 | -53.57 | 3.43 | -36.01 | 3.82 | -30.8 | 0 | 0 | 14.96 | -22.16 | -3.91 | 0 | 4.23 | -7.64 | 28.28 | 18.66 | 3.52 | -12.22 | 0.03 | -66.67 | 11.29 | 14.74 | 0 | 0 | 7.3 | 7.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3.91 | 0 | -3.91 | 0 | -1.09 | 0 | -5.0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | 1.96 | 9.5 | 5.36 | -9.46 | 5.52 | -15.6 | 0 | 0 | 19.22 | -10.4 | -0.88 | 0 | 4.58 | -16.27 | 23.83 | -6.56 | 4.01 | 3.08 | 0.09 | -40.0 | 9.84 | -30.46 | 0 | 0 | 6.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.88 | 0 | -0.88 | 0 | -0.97 | 0 | -1.85 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | 1.79 | -35.61 | 5.92 | -13.2 | 6.54 | 3.32 | 0 | 0 | 21.45 | -12.16 | -1.64 | 0 | 5.47 | -28.96 | 25.50 | -19.12 | 3.89 | -41.77 | 0.15 | -25.0 | 14.15 | -11.45 | 0 | 0 | 6.8 | -1.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.57 | 0 | -0.57 | 0 | -0.28 | 0 | -0.85 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (2) | 2.78 | 50.27 | 6.82 | -13.56 | 6.33 | -15.6 | 0 | 0 | 24.42 | 14.38 | 0.24 | -53.85 | 7.7 | 84.65 | 31.53 | 61.44 | 6.68 | -11.41 | 0.2 | -25.93 | 15.98 | 34.06 | 0 | 0 | 6.9 | 13.11 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 1.22 | -6.87 | 1.28 | -2.29 | 0.23 | 0 | 1.45 | 16.0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | 1.85 | -3.14 | 7.89 | 52.02 | 7.5 | 4.02 | 0 | 0 | 21.35 | -3.52 | 0.52 | 52.94 | 4.17 | -32.31 | 19.53 | -29.83 | 7.54 | -5.4 | 0.27 | -32.5 | 11.92 | 6.14 | 0 | 0 | 6.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | 72.37 | 1.31 | 31.0 | -0.06 | 0 | 1.25 | 50.6 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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