現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 1.38 | -66.18 | -1.35 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -99.14 | 0.41 | -42.25 | -0.8 | 0 | 2.79 | -39.19 | -0.52 | 0 | -1.2 | 0 | 3.79 | -11.86 | 0 | 0 | 53.28 | -63.96 |
| 2021 (9) | 4.08 | 14.29 | -0.61 | 0 | -3.63 | 0 | -0.02 | 0 | 3.47 | 10.16 | 0.71 | 57.78 | 0 | 0 | 4.59 | 49.92 | -0.87 | 0 | -1.54 | 0 | 4.3 | -14.34 | 0 | 0 | 147.83 | 53.21 |
| 2020 (8) | 3.57 | 537.5 | -0.42 | 0 | -3.25 | 0 | -0.05 | 0 | 3.15 | 687.5 | 0.45 | 50.0 | 0 | 0 | 3.06 | 98.4 | -1.26 | 0 | -1.32 | 0 | 5.02 | -12.7 | 0 | 0 | 96.49 | 744.26 |
| 2019 (7) | 0.56 | 0 | -0.16 | 0 | -1.4 | 0 | -0.03 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0.3 | 50.0 | 0 | 0 | 1.54 | 49.61 | -0.65 | 0 | -0.85 | 0 | 5.75 | 7.88 | 0 | 0 | 11.43 | 0 |
| 2018 (6) | -0.84 | 0 | 1.18 | 0 | 0.55 | 0 | 0.02 | 0 | 0.34 | -73.23 | 0.2 | 25.0 | 0 | 0 | 1.03 | -3.51 | -1.18 | 0 | -1.35 | 0 | 5.33 | -3.44 | 0 | 0 | -21.11 | 0 |
| 2017 (5) | 1.36 | -66.5 | -0.09 | 0 | -1.34 | 0 | -0.02 | 0 | 1.27 | -76.52 | 0.16 | -27.27 | 0 | 0 | 1.07 | -6.56 | -2.22 | 0 | -3.91 | 0 | 5.52 | -6.91 | 0 | 0 | 84.47 | 5.07 |
| 2016 (4) | 4.06 | 1168.75 | 1.35 | 246.15 | -6.13 | 0 | 0.06 | -33.33 | 5.41 | 661.97 | 0.22 | 15.79 | 0 | 0 | 1.14 | 29.22 | -1.44 | 0 | -0.88 | 0 | 5.93 | 1.02 | 0 | 0 | 80.40 | 962.74 |
| 2015 (3) | 0.32 | 0 | 0.39 | 0 | -2.43 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0.71 | 0 | 0.19 | -82.88 | 0 | 0 | 0.89 | -80.51 | -0.91 | 0 | -1.64 | 0 | 5.87 | 9.72 | 0 | 0 | 7.57 | 0 |
| 2014 (2) | -0.3 | 0 | -2.22 | 0 | 3.51 | 0.86 | 0.08 | 0 | -2.52 | 0 | 1.11 | -34.71 | -1.29 | 0 | 4.55 | -42.91 | 1.03 | -26.43 | 0.24 | -53.85 | 5.35 | 8.08 | 0 | 0 | -5.37 | 0 |
| 2013 (1) | -2.19 | 0 | -1.65 | 0 | 3.48 | -63.41 | -0.05 | 0 | -3.84 | 0 | 1.7 | 7.59 | 0 | 0 | 7.96 | 11.53 | 1.4 | -50.18 | 0.52 | 52.94 | 4.95 | 9.51 | 0 | 0 | -40.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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