智基 6294 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY	籌資現金流量 YoY	其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY	資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	2.66	-8.28	-0.34	-2.92	0	2.32	4.04	0.18	-25.0	0	1.88	-23.12	2.71	-9.97	2.32	-5.31	0.85	-1.16	83.91	-4.22
2022 (9)	2.9	0.35	-0.67	-3.05	-0.01	2.23	28.16	0.24	242.86	0	2.44	229.94	3.01	-9.61	2.45	-10.91	0.86	2.38	87.61	8.83
2021 (8)	2.89	-28.47	-1.15	-2.78	-0.03	1.74	-54.45	0.07	-65.0	0	0.74	-65.22	3.33	1.22	2.75	3.77	0.84	1.2	80.50	-30.66
2020 (7)	4.04	29.49	-0.22	-2.56	-0.02	3.82	29.05	0.2	0.0	0	2.13	-7.99	3.29	27.03	2.65	26.79	0.83	97.62	116.09	-6.61
2019 (6)	3.12	4.0	-0.16	-2.05	0	2.96	5.34	0.2	17.65	0	2.31	10.97	2.59	17.19	2.09	3.47	0.42	110.0	124.30	-8.02
2018 (5)	3.0	16.28	-0.19	-1.6	0	2.81	26.58	0.17	41.67	0	2.09	36.1	2.21	2.31	2.02	-7.34	0.2	5.26	135.14	24.14
2017 (4)	2.58	1.18	-0.36	-1.62	0	2.22	36.2	0.12	-52.0	-0.15	1.53	-53.16	2.16	-0.46	2.18	0.46	0.19	-17.39	108.86	2.46
2016 (3)	2.55	-0.39	-0.92	-0.64	0	1.63	-33.2	0.25	92.31	-0.15	3.27	72.67	2.17	76.42	2.17	73.6	0.23	-11.54	106.25	-37.33
2015 (2)	2.56	24.27	-0.12	0	0	2.44	60.53	0.13	-68.29	0	1.90	-80.36	1.23	1657.14	1.25	2400.0	0.26	-21.21	169.54	-68.73
2014 (1)	2.06	151.22	-0.54	0	0	1.52	0	0.41	32.26	0	9.65	-13.8	0.07	-12.5	0.05	-44.44	0.33	32.0	542.11	124.78

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY					資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
24Q3 (20)	0.9	1225.0	-8.16	-0.09	-164.29	30.77	-0.33	85.71	-83.33	0	0	0	0.81	1250.0	-4.71	0.04	-60.0	-33.33	0	0	1.62	-48.83	-34.14	-0.05	-111.36	-108.33	-0.16	-139.02	-143.24	0.39	-4.88	85.71	0.01	0.0	0	375.00	3990.62	121.94
24Q2 (19)	-0.08	-109.3	-120.0	0.14	163.64	800.0	-2.31	-645.16	2.53	0	0	0	0.06	-90.62	-84.21	0.1	-28.57	900.0	0	0	3.16	-45.07	741.77	0.44	2300.0	-53.68	0.41	355.56	-53.41	0.41	13.89	95.24	0.01	0	0	-9.64	-105.04	-126.27
24Q1 (18)	0.86	91.11	3.61	-0.22	-22.22	-1000.0	-0.31	-72.22	-72.22	0	0	0	0.64	137.04	-20.99	0.14	100.0	250.0	0	0	5.76	86.01	219.75	-0.02	-102.7	-104.65	0.09	-86.76	-76.92	0.36	71.43	63.64	0	0	0	191.11	277.98	40.46
23Q4 (17)	0.45	-54.08	7.14	-0.18	-38.46	-157.14	-0.18	0.0	0.0	0	0	0	0.27	-68.24	-22.86	0.07	16.67	16.67	0	0	3.10	25.96	22.86	0.74	23.33	-15.91	0.68	83.78	-5.56	0.21	0.0	-4.55	0	0	0	50.56	-70.08	13.16
23Q3 (16)	0.98	145.0	-11.71	-0.13	-550.0	-8.33	-0.18	92.41	0.0	0	0	0	0.85	123.68	-14.14	0.06	500.0	50.0	0	0	2.46	554.1	45.7	0.6	-36.84	9.09	0.37	-57.95	-21.28	0.21	0.0	-4.55	0	0	0	168.97	360.43	5.03
23Q2 (15)	0.4	-51.81	53.85	-0.02	0.0	96.77	-2.37	-1216.67	5.58	0	0	0	0.38	-53.09	205.56	0.01	-75.0	-90.91	0	0	0.38	-79.14	-90.43	0.95	120.93	-12.84	0.88	125.64	1.15	0.21	-4.55	0.0	0	0	0	36.70	-73.03	52.43
23Q1 (14)	0.83	97.62	-25.23	-0.02	71.43	-114.29	-0.18	0.0	-5.88	0	0	100.0	0.81	131.43	-35.2	0.04	-33.33	0.0	0	0	1.80	-28.53	2.25	0.43	-51.14	-14.0	0.39	-45.83	-2.5	0.22	0.0	4.76	0	0	0	136.07	204.53	-25.23
22Q4 (13)	0.42	-62.16	-44.74	-0.07	41.67	92.86	-0.18	0.0	-5.88	0	0	0	0.35	-64.65	259.09	0.06	50.0	500.0	0	0	2.52	49.37	464.71	0.88	60.0	33.33	0.72	53.19	33.33	0.22	0.0	4.76	0	0	0	44.68	-72.23	-55.91
22Q3 (12)	1.11	326.92	26.14	-0.12	80.65	-400.0	-0.18	92.83	92.07	0	0	100.0	0.99	375.0	7.61	0.04	-63.64	100.0	0	0	1.69	-57.04	82.28	0.55	-49.54	-9.84	0.47	-45.98	-12.96	0.22	4.76	4.76	0	0	0	160.87	568.23	37.1
22Q2 (11)	0.26	-76.58	23.81	-0.62	-542.86	-72.22	-2.51	-1376.47	-1376.47	0	100.0	0	-0.36	-128.8	-140.0	0.11	175.0	1000.0	0	0	3.93	122.95	964.64	1.09	118.0	-12.1	0.87	117.5	-13.0	0.21	0.0	0.0	0	0	0	24.07	-86.77	38.71
22Q1 (10)	1.11	46.05	6.73	0.14	114.29	0.0	-0.17	0.0	0.0	-0.01	0	50.0	1.25	668.18	5.93	0.04	300.0	33.33	0	0	1.76	294.71	37.44	0.5	-24.24	-38.27	0.4	-25.93	-40.3	0.21	0.0	0.0	0	0	0	181.97	79.57	53.97
21Q4 (9)	0.76	-13.64	-21.65	-0.98	-2550.0	-226.67	-0.17	92.51	0.0	0	100.0	0	-0.22	-123.91	-132.84	0.01	-50.0	-80.0	0	0	0.45	-51.79	-78.57	0.66	8.2	-24.14	0.54	0.0	-22.86	0.21	0.0	-4.55	0	0	0	101.33	-13.64	-3.89
21Q3 (8)	0.88	319.05	-49.13	0.04	111.11	-88.89	-2.27	-1235.29	-11.27	-0.01	0	0.0	0.92	713.33	-55.98	0.02	100.0	-33.33	0	0	0.93	150.93	-27.78	0.61	-50.81	-22.78	0.54	-46.0	-15.62	0.21	0.0	0.0	0	0	0	117.33	576.06	-42.35
21Q2 (7)	0.21	-79.81	-61.11	-0.36	-357.14	12.2	-0.17	0.0	5.56	0	100.0	0	-0.15	-112.71	-215.38	0.01	-66.67	-87.5	0	0	0.37	-71.22	-88.38	1.24	53.09	22.77	1.0	49.25	23.46	0.21	0.0	0.0	0	0	0	17.36	-85.31	-67.22
21Q1 (6)	1.04	7.22	31.65	0.14	146.67	0.0	-0.17	0.0	0.0	-0.02	0	0	1.18	76.12	26.88	0.03	-40.0	-25.0	0	0	1.28	-38.46	-31.73	0.81	-6.9	30.65	0.67	-4.29	34.0	0.21	-4.55	5.0	0	0	0	118.18	12.09	4.72
20Q4 (5)	0.97	-43.93	61.67	-0.3	-183.33	-3.45	-0.17	91.67	-70.0	0	100.0	0	0.67	-67.94	116.13	0.05	66.67	66.67	0	0	2.08	62.5	48.61	0.87	10.13	33.85	0.7	9.38	32.08	0.22	4.76	69.23	0	0	0	105.43	-48.2	15.98
20Q3 (4)	1.73	220.37	0.0	0.36	187.8	0.0	-2.04	-1033.33	0.0	-0.01	0	0.0	2.09	1507.69	0.0	0.03	-62.5	0.0	0	0.0	1.28	-59.62	0.0	0.79	-21.78	0.0	0.64	-20.99	0.0	0.21	0.0	0.0	0	0	0.0	203.53	284.44	0.0
20Q2 (3)	0.54	-31.65	0.0	-0.41	-392.86	0.0	-0.18	-5.88	0.0	0	0	0.0	0.13	-86.02	0.0	0.08	100.0	0.0	0	0.0	3.17	69.05	0.0	1.01	62.9	0.0	0.81	62.0	0.0	0.21	5.0	0.0	0	0	0.0	52.94	-53.09	0.0
20Q1 (2)	0.79	31.67	0.0	0.14	148.28	0.0	-0.17	-70.0	0.0	0	0	0.0	0.93	200.0	0.0	0.04	33.33	0.0	0	0.0	1.88	33.96	0.0	0.62	-4.62	0.0	0.5	-5.66	0.0	0.2	53.85	0.0	0	0	0.0	112.86	24.14	0.0
19Q4 (1)	0.6	0.0	0.0	-0.29	0.0	0.0	-0.1	0.0	0.0	0	0.0	0.0	0.31	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0.0	0.0	1.40	0.0	0.0	0.65	0.0	0.0	0.53	0.0	0.0	0.13	0.0	0.0	0	0.0	0.0	90.91	0.0	0.0

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