現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡    玩股撇步(動畫小學堂)  

  • 現金流量表可以看出盈餘的品質
  • 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
  • 營運現金流量要大於稅後淨利,除非受到應收帳款和存貨影響
  • 營運現金流量不應該都是流出
  • 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
  • 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
  • 注意折舊的增減對毛利率的影響
  • 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
現金流量-近10年
營運現金流量 YoY投資現金流量 YoY籌資現金流量 YoY其他營業調整項 YoY自由現金流量 YoY資本支出 YoY其他投資調整項 YoY資本支出佔營收(%) YoY營業利益 YoY稅後淨利 YoY折舊 YoY攤提 YoY約當比率(%) YoY
2023 (10)0.551000.0-0.090-0.2900.0200.4600.09-40.0001.91-40.890.2556.250.21-16.00.14-12.50.020.0148.651178.38
2022 (9)0.05-84.38-0.150-0.230-0.030-0.100.1525.0003.2429.590.16-51.520.2531.580.16-5.880.020.011.63-86.19
2021 (8)0.32-60.0-0.120-0.3400.01-75.00.2-72.60.12100.0002.5099.170.33-25.00.19-40.620.176.250.020.084.21-47.37
2020 (7)0.8263.64-0.070-0.2200.0433.330.731360.00.06-60.0001.26-61.590.4457.140.3277.780.1614.290.020.0160.00147.27
2019 (6)0.2269.23-0.170-0.2200.0300.0500.157.14003.27-3.360.28180.00.1812.50.1427.270.02-50.064.7154.3
2018 (5)0.13-69.05-0.160-0.090-0.070-0.0300.1416.67003.3818.360.1-41.180.16433.330.1122.220.04-20.041.94-83.03
2017 (4)0.422.44-0.1300.3100.0600.29-14.710.12100.0002.86122.380.17-55.260.03-89.660.090.00.050.0247.06159.11
2016 (3)0.41-28.07-0.070-0.140-0.0700.34-32.00.06100.0001.2882.010.38-2.560.29-21.620.09-40.00.050.095.35-4.65
2015 (2)0.570-0.070-0.250-0.0200.500.03-70.00.0100.71-77.130.3900.3700.15-6.250.05-16.67100.000
2014 (1)-0.060-0.1500.0700.02100.0-0.2100.125.0003.0948.15-0.430-0.3300.1614.290.0620.00.000
現金流量-近20季
營運現金流量 QoQ YoY投資現金流量 QoQ YoY籌資現金流量 QoQ YoY其他營業調整項 QoQ YoY自由現金流量 QoQ YoY資本支出 QoQ YoY其他投資調整項 QoQ YoY資本支出佔營收(%) QoQ YoY營業利益 QoQ YoY稅後淨利 QoQ YoY折舊 QoQ YoY攤提 QoQ YoY約當比率(%) QoQ YoY
24Q2 (20)-0.13-425.0-425.0-0.0362.5-200.0-0.010.00.0-0.0442.860.0-0.16-300.0-633.330.03-62.5200.00002.24-72.57150.750.050.0400.00.08-33.33100.00.0433.330.0000-108.33-506.25-316.67
24Q1 (19)0.04-81.82-71.43-0.08-700.00-0.010.00.0-0.07-216.67-450.0-0.04-119.05-128.570.08700.000008.161132.6500.05-58.3366.670.12200.0500.00.030.0-25.000026.67-91.52-88.57
23Q4 (18)0.2246.67-24.14-0.0185.7185.71-0.0196.00.00.06400.00.00.21162.5-4.550.01-85.71-85.710000.66-89.03-90.160.1233.3300.04-60.033.330.030.0-25.0000314.29172.38-24.14
23Q3 (17)0.15275.0207.14-0.07-600.00-0.25-2400.0-38.89-0.0250.066.670.08166.67157.140.07600.000006.03575.8600.09800.0-30.770.1150.0-33.330.03-25.0-25.0000115.38130.77256.59
23Q2 (16)0.04-71.43109.3-0.01080.0-0.010.00.0-0.04-300.0-100.00.03-78.57106.250.010-80.00000.890-82.140.01-66.67-80.00.04100.0-20.00.040.00.000050.00-78.57110.47
23Q1 (15)0.14-51.72-57.580100.0100.0-0.010.00.00.02-66.67300.00.14-36.36-53.330-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.00.030250.00.02-33.33-33.330.040.00.0000233.33-43.68-50.51
22Q4 (14)0.29307.14-25.64-0.070-133.33-0.0194.440.00.06200.0220.00.22257.14-38.890.070133.330006.730229.810-100.0-100.00.03-80.0-78.570.040.00.0000414.29662.2491.21
22Q3 (13)-0.1467.44-333.330100.0100.0-0.18-1700.040.0-0.06-200.0-500.0-0.1470.83-566.670-100.0-100.0000-0.00-100.0-100.00.13160.0116.670.15200.0275.00.040.00.0000-73.6884.58-198.25
22Q2 (12)-0.43-230.3-72.0-0.05-66.67-25.0-0.010.00.0-0.02-100.0-200.0-0.48-260.0-65.520.0566.6766.670005.0088.3398.330.05350.0-54.550.0566.67-16.670.040.00.0000-477.78-201.35-91.11
22Q1 (11)0.33-15.38175.0-0.030.00.0-0.010.00.0-0.0180.0-120.00.3-16.67233.330.030.00.00002.6530.09-22.12-0.02-110.033.330.03-78.57160.00.040.00.0000471.43117.580
21Q4 (10)0.39550.01075.0-0.030.0-110.71-0.0196.670.0-0.05-400.0-350.00.361100.050.00.030.0200.00002.04-14.29140.820.2233.33300.00.14250.0600.00.040.00.0000216.67188.89425.0
21Q3 (9)0.06124.0-75.0-0.0325.090.62-0.3-2900.0-66.67-0.01-150.0-150.00.03110.34137.50.030.00.00002.38-5.56-12.70.06-45.45-60.00.04-33.33-66.670.040.00.000075.00130.0-50.0
21Q2 (8)-0.25-308.33-278.57-0.04-33.33-100.0-0.010.00.00.02-60.0100.0-0.29-422.22-341.670.030.050.00002.52-26.0580.250.11466.67-42.110.06220.0-57.140.040.00.0000-250.000-421.43
21Q1 (7)0.12400.0-73.33-0.03-110.71-200.0-0.010.00.00.05150.0600.00.09-62.5-79.550.03200.0200.00003.41302.27264.77-0.03-160.0-160.0-0.05-350.0-225.00.040.00.00000.00100.0-100.0
20Q4 (6)-0.04-116.67-110.00.28187.5800.0-0.0194.440.00.020.0-50.00.24400.0-33.330.01-66.67-66.670000.85-68.93-61.30.05-66.67-44.440.02-83.33-50.00.040.00.0000-66.67-144.44-113.33
20Q3 (5)0.2471.43366.67-0.32-1500.0-357.14-0.18-1700.00.00.02100.0100.0-0.08-166.6750.00.0350.0-57.140002.7395.0-60.260.15-21.0550.00.12-14.29100.00.040.00.0000150.0092.86266.67
20Q2 (4)0.14-68.890.0-0.02-100.00.0-0.010.00.00.01200.00.00.12-72.730.00.02100.00.0000.01.4049.650.00.19280.00.00.14250.00.00.040.00.0000.077.78-86.170.0
20Q1 (3)0.4512.50.0-0.0175.00.0-0.010.00.0-0.01-125.00.00.4422.220.00.01-66.670.0000.00.93-57.320.00.05-44.440.00.040.00.00.040.00.0000.0562.5012.50.0
19Q4 (2)0.4544.440.0-0.0442.860.0-0.0194.440.00.04300.00.00.36325.00.00.03-57.140.0000.02.19-68.090.00.09-10.00.00.04-33.330.00.040.00.0000.0500.00655.560.0
19Q3 (1)-0.090.00.0-0.070.00.0-0.180.00.00.010.00.0-0.160.00.00.070.00.000.00.06.860.00.00.10.00.00.060.00.00.040.00.000.00.0-90.000.00.0

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